2016审计部年度工作计划

范文1:2016审计部年度工作计划

2016审计部年度工作计划

这里是一篇审计部年度工作计划,继续做好审计意见的整改落实和回访工作。要建立跟踪落实制度,从制度上,程序上确保审计意见落实,务求取得审计实效,让我们一起来看看具体内容吧!

XX年审计工作总体目标:围绕我镇经济建设这个中心,以科学发展观统领内审工作,坚持"全面审计,突出重点"的工作方法,实现事后审计向事前、事中审计转变,继续做好财务收支、经济责任、在建项目审计,加强监督,促进规范。着力抓好审计整改落实,不断改进审计方法,努力提高审计工作质量,确保审计有序开展、及时完成。XX年主要工作设想如下:

(一)继续做好领导干部经济责任审计。重点对领导干部任期内经济指标完成、财务经营状况和集体资产管理、使用和保值增值情况以及内部管理制度的制定、执行等进行客观公正审计评价。促进干部廉政建设。要积极探索经济责任审计新问题、新情况。

(二)继续做好财务收支(分配前审计)审计。重点加强对各单位收益分配额度、费用开支、补贴标准、应收账款、库存资产等方面的审计监督,严肃财政纪律,不断提高经济运行质量,促进各单位规范操作,增收节支,防止和杜绝损失浪费的现象出现。

(三)继续做好对基建项目的审计。重点对政府实事项目资金投入审计,要严把审计关,努力节约政府建设资金,不断提高资金,使用效果和效率。要认真协调有关部门做好建设项目审计,实行监督与服务并举的审计方法,不断提升在建审计效果。

(四)继续做好审计意见的整改落实和回访工作。要建立跟踪落实制度,从制度上,程序上确保审计意见落实,务求取得审计实效。

(五)努力完成领导交办的其他事务。

现在大家知道审计部年度工作计划的内容了吧!希望大家可以好好利用!

范文2:2016年度内部审计工作计划

2016年度内部审计工作计划

审计部根据集团经营情况和风险管理状况拟定2016年审计工作计划。(一)集团公司目前经营状况

目前房地产行业整体不景气,市场库存高企,量价齐跌,多数房企资金紧绷,去库存压力较大。对于集团而言,由于选择了城镇化战略,更加面临着开发周期长、盈利模式不确定,资金需求量极大的情况。

在经营管理上,由于资金压力大周转困难,各开发项目亏损较多,经营目标完成情况较差,盈利情况不乐观,因此集团采取了收缩战略,缩减规模,架构重组并采取事业部制的管理模式等措施,相关的产业版块实行自负盈亏的经营模式。(二)风险管理状况

审计部门去年对各项目公司进行了一轮例行审计工作,通过有关的审计工作,我们认为集团公司整体上属于粗放式的管理,其相关的内控管理表现如下:

1.目标管理不严谨和科学,经营指标虚高而不切实际,导致执行中无法有效地对各产业板块及其相关负责人进行严格的目标管理、计划管控和绩效考核,同时相关的财务监督等方面也欠缺;

2.资金管理计划随意性较大和不科学。而集团公司目前所铺摊子较大,在经营管理上面临一个严重的短板:资金极度匮乏。在整体资金极度匮乏的情况下,由于上述目标管理和资金计划管理皆较混乱随意,不能真正有效的配合集团公司整体运作,因此造成了日常运营中资金上的捉襟见肘和资金调配的随意性,从而使得公司整体运营上的各种问题层出不穷,为处理相关遗留问题各业务部门疲于奔命,更加无法真正按照制度规范进行管理操作。

3.目前制度的许多条款已与实际情况不符合,制度执行情况差。从我们的内审工作本身来说,目前审计工作效果不够明显,除了对审计整改的重视程度不够之外,另一个主要原因是我们之前的工作将重心放在了合规性审计(即第3项对制度进行审计),仅在部分项目的审计工作涉及了第1项(即目标管理方面)。

而公司目前存在的主要或基本问题是1和2,其他层出不穷的问题也是由此两项所引发,可以说公司在整体上的管理存在较大的问题,因此如果仅仅进行合规性审计(即制度审计)来发现一些细枝末节的问题,并不能真正切中公司管理上的弊病,从而也无法通过审计工作为公司提供增值服务的效果。

值得一提的是,相关审计报告所确认的问题多年来未被整改而继续存在,其原因仍然是由于前述的目标管理以及绩效考核管理等不完善造成的,包括责任人是否整改与其绩效无关而导致整改意愿不高、奖罚制度等监督机制运行不畅,未能为审计工作成果转化提供有力保障。这一点也需要在未来的审计工作中加以改进和克服。

(三)2016年审计工作计划

现代内部审计实务,一般分为以下三种形式:

1)2)3)

以上三种审计形式中,第1)项财务审计是基础工作,对于日常的财务收支和会计信息进行监控是必不可少的环节,今后的工作中仍需要适当保留财务审计的内容。第2)项合规性审计(即制度审计)从之前的审计工作情况来看,由于所关注的多为细支末节的问题,在目前公司整体管理存在问题的情况下相关审计效果不佳,无法起到对管理提供增值服务的效果。因此今后的审计,应该从第3)项即经营管理审计工作来切入。同时,我们也要介入部分管理当中,提供有关的管理咨询,利用本身的专业知识充当公司的管理顾问角色。

目前,集团公司实行全面事业部制管理模式改革,各事业部独立核算,封闭运作,自负盈亏。在事业部管理模式下,以下方面的关系还需要审计部门在工作中予以特别关注:总部与事业部之间的权责利的划分是否清晰明确,相关的管理权限表是否合理;如何对各事业部进行业务协调;相关日常经营信息是否能够及时准确提供;如何有效地评估和监控相关事业部的运作。

根据以上的分析,我们对2015年做出了如下的工作计划:1、经营管理审计方面

根据集团目前经营情况及全面事业部管理模式,上半年首先对目标管理(全面预算管控和绩效考核的前提条件)、预算管理绩效管理财务管理等职能财务审计

合规性审计(即我们日常的制度审计)经营管理审计;

管理(计划预算管控、绩效考核、财务监督是经营目标达成的重要保障)进行评估和完善,同时对投融资方面存在的重大风险进行评估和完善资金管理,下半年对主要项目高级管理人员任期中经济责任审计,目的在于评价经营目标的达成情况以及检验目标管理、预算管理、绩效管理、财务管理的管理成效,针对存在的问题查漏补缺。

2、咨询方面

建立并完善咨询服务管理的立项来源(董事会指令、各部门服务申请、员工建议),根据业务需要或相关领导指示,本部将通过提供相关的咨询服务评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果,具体包括但不限于:

1内部控制培训;○2对新业务、新系统及其相关流程提供审计建议等;○3参与收购或尽职调查;○4及时参与重大经营决策的事前评估、过程管理和事后评估等。○

3、计划安排

审计部制定2016年审计工作计划,见附件1:《2016年审计工作计划》。

集团审计部2016年3月2日

范文3:公司2015年度内部审计工作总结和2016年度工作计划

公司2015年度

内部审计工作总结和2016年度工作计划

2015年,**********公司审计部围绕公司“*****”年度发展主题,结合部门年度目标,认真履行了部门职责,卓有成效地开展了各项工作,为公司持续健康发展提供了有力保障。现将2015年工作及2016年计划情况报告如下:

一、2015年度内部审计工作总结(一)2015年审计基础工作情况。

2015年,审计部在机构设置、人员配备、制度建设等基础工作方面发生较大变化。

1.机构设置。

公司成立审计部,主要职责为负责公司内部控制体系、全面风险管理体系的建设与管理,开展对所属各单位的经济责任审计、专项审计和调查。公司内部审计工作由审计部统一负责,下属平台单位不再保留审计职能。

2.人员配备。

人员编制为***人,其中审计部主任1人、审计处4人、风险管理处3人。本年招聘********,目前在职***人。

3.制度建设。

审计部对已有25个制度程序进行梳理,重新修订印发了《公司经济责任审计管理办法》等制度文件,制定了《财务收支审计工作程序》、《全面风险管理程序》等程序文件。

4.工作组织运行模式。

审计部根据年度审计计划组织审计小组,并根据审计项目的具体工作量和复杂性,协调内部审计咨询专家协助开展现场审计工作。

(二)2015年度审计工作开展情况。

截至2015年12月底,已完成现场审计项目***项,完成年度计划***%。目前,已有***个项目形成审计报告,审计资产总额****亿元,挽回各类损失****万元,节约各类开支****万元,清退个人不当得利***万元。****主要实施的审计及各类专项检查项目包括:

1.财务收支审计。

*截至2015年12月底,审计部已完成对****、****公司、****公司、****项目部、****等10个项目部的财务收支审计,加强了对被审计单位财务收支合法性、会计信息真实性和准确性的检查监督,促进了会计核算工作的规范化,提高了财经法纪执行力,防范了舞弊风险。

2.经济责任审计。

审计部根据公司人力资源部委托,开展了对****公司、******等7个单位原主要负责人的离任经济责任审计,完成了1项任中经济责任审计,对所属单位领导人员任职期间的经济责任履行情况作出了客观评价,发挥了经济责任审计在促进领导人员廉洁从业、加强权力制约与监督、完善被审计单位内控制度等方面的作用。

3.其他专项审计及检查。*********(三)2015年度审计工作亮点和创新。

2015年,审计部结合部门年度目标,认真对待每项审计任务,注重审前准备、资源和计划的平衡及审计效果,不断加强审计队伍锻炼,提升了审计工作质量。

1.重视审前调查工作。******。

2.实现“*****”。

审计部*将*对同一单位审计的“*****”,提高了审计效率、避免对同一单位重复审计。

3.加强审计队伍建设,全面提高综合素质。******。

4.拓展审计范围。

审计部加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管,把被审计单位“三重一大”决策制度执行、招投标程序执行、分包采购等经营行为规范性纳入必审范围,提高公司经营管理水平和风险防范能力。

5.加强审计发现问题的整改落实。

建立了审计问题清单,定期将审计发现问题进行汇总归类,对要求立行立改的问题,要求整改的时间期限,需要持续整改的,明确整改要求,发挥审计消除隐患,堵塞漏洞,完善内部控制体系的作用。

(四)存在的问题及改进措施。

1.本年已完成审计项目22个,与上年度相比,增长37%,在审计项目数量、审计效率与审计质量等方面都有较大程度提升,但对照*****公司审计部要求,仍存在较大差距。如要完成集团公司“******”的任务,本年应达到30%以上,实际本年度财务收支审计覆盖率为15.87%。审计部计划2016年加强财务收支审计,使覆盖率累计达到60%-70%,为2017年完成集团公司“*****”的任务打下坚实基础。2.审计发现的问题虽多,但深度不够,且相同问题在不同的单位重复发生,缺少对审计发现问题的系统分析、总结和反馈,对被审单位和其他相关单位的警示和促进作用效果减弱,审计整改和审计成果运用有待加强。*****3.审计部人员总数虽有所增加,*****审计队伍整体素质有待提高。审计队伍缺乏工程造价方面的专业人员,****2016年,审计部将继续加强审计人员培训,拓宽在岗人员知识面,提高综合能力,使其具备独立开展审计任务的能力。

二、2016年内部审计工作计划(一)2016年内部审计工作思路。

随着我国经济发展进入新常态,2016年经济下行压力预计会继续增大,投资增速放缓,对*****业负面影响较大,公司面临经营风险将增大,公司对****风险的*****也会增加。同时,集团公司继续推进实现“****”的审计目标。

面对新的任务和要求,审计部2016年的工作思路是:*****,关注公司经营管理全过程,加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管,推进重点领域和关键环节的全过程跟踪,及时揭示风险,消除隐患,堵塞漏洞,完善内部控制体系,提高公司经营管理水平和风险防范能力。

审计部科学制定审计项目计划,2016年安排审计项目25个,比2015年增加14%。********的要求,强化财务收支审计,财务收支审计占总计划的64%。

审计部根据审计计划,*****和效果,进一步发挥审计对促进稳增长政策贯彻落实的保障作用。

(二)2016年审计工作计划。1.审计项目计划。

2016年安排审计项目25个,其中:****、核电和核工程项目部,以及结合经济责任审计开展的财务收支审计;经济责任审计4个,其中已明确被审计单位的离任审计项目2个,另2个计划从任********年2个预计竣工的基本建设项目开展竣工决算审计;经济效益*******计调查1个。

2.审计项目组织实施。

2016年每月******目,审计任务比较繁重。在审计项目实施上,仍以自组审计小组为主;基本建设项目竣工决算审计拟聘请具备资质的外部审计机构完成;按照成本效率原则,坚持“********效”,按被审计单位所处地域集中审计。为提升审计工作质量,应做好审前调查工作,结合实际编制审计方案,注重在全面审计的前提下突出审计工作重点;提高审计工作底稿的完整性、审计*****反馈,拓宽审计成果利用渠道,督促整改落实到位。

3.制度建设。

加强内部审计制度体系建设,结合内控自我评价工作,加大流程梳理力度,继续完善部门制度体系、优化控制程序,提升执行效果,提高部门工作质量。

4.队伍建设。

继续加强审计队伍建设,通过开展多种形式和层次的岗位培训、与外部单位的交流学习,不断改善审计人员的知识结构,提高审计工作水*****化审计项目的人员配置。

5.信息化建设。

推进审计信息化建设,创新审计模式,改进审计方式方法,加快审计信息化建设,提升信息化环境下的审计能力和水平。

三、对****审计工作的建议

(一)进一步加强对各成员单位工作的指导和监督检查,促进集团公司整体审计工作质量和效率提升。

(二)搭建工****单位审计工作的顺利开展。

**********公司审计部

2015年12月30日