出纳的工作流程

范文1:出纳的工作流程

出纳的工作流程

第一条根据财政部确定的会计监督重点行业和要求,提出每年度会计信息质量检查建议名单,经处、办领导审定后上报财政部。

第二条收集、保管有关会计监督的法律法规和制度规定,以备组织检查和学习之用。

第三条根据财政部确定的检查企业和会计师事务所名单或重点行业,收集相关单位或行业基本情况等资料,并提出检查方案。

第四条检查工作结束后,及时整理和起草工作总结和其他上报财政部的材料,经处、办领导审定后按规定时间和要求上报。

第五条收集整理有关检查和处理处罚等资料,建立会计检查档案。

第六条要坚持原则,秉公办事,廉洁自律,注意保守被检查单位的商业秘密。第七条会计监督检查前组成检查组,认真搞好检查前的学习、培训工作,做好检查前的开具送达检查通知书等各项准备工作。

第八条检查组实行组长负责制,组长对检查工作质量进行监督,对有关事项进行审查复核,对提交的财政检查报告和工作底稿负责。

第九条检查组进点后,应召开有被查单位分管财务的领导、财务等部门负责人参加的见面会,由检查组介绍检查组的目的、要求、时间安排等情况,被查单位介绍生产经营、会计核算、部门机构设置及生产流程等情况。

第十条检查组严格遵守检查工作程序及财政检查工作规则,对参检人员适当分工,按检查单位认真收集检查证据和填写财政检查工作底稿,如实形成财政检查工作报告,草拟处理、处罚决定和建议,报办领导审定后下发或上报财政部。对被检查单位有异议的问题,要附书面反馈材料。第十一条会计监督检查的重点内容是:

(一)被检查单位是否执行会计法律、行政法规和国家统一的会计制度。1、是否依法设置会计账簿。

2、是否存在账外设帐和私设“小金库”行为。3、是否根据实际发生的经济业务事项进行会计核算。

4、填制或者取得会计凭证、登记会计账簿是否符合规定,财务会计报告的内容、编制程序、签章要求、报送对象和报送期限是否符合规定,是否有伪造、变造会计凭证、会计账簿以及提供虚假财务会计报告的行为。

5、公司、企业会计核算是否有违反《会计法》第二十五条、二十六条规定的行为。

6、会计处理方法的采用和变更是否符合法律法规和国家统一的会计制度的要求。

7、使用的会计软件以及其生成的会计资料是否符合法律法规和国家统一的会计制度的要求。

8、是否按规定建立并实施内部会计监督制度和内部控制制度。

9、是否按规定定期进行财产清查,会计账簿记录与会计凭证、会计报表、实物及款项的实有数额是否相符,会计账簿之间相对应的记录是否相符。10、在岗会计人员是否持有会计从业资格证书,会计机构负责人(会计主管人员)是否符合任职资格,法律法规规定应设置总会计师的单位是否设置总会计师。

11、会计档案的建立,保管和销毁是否符合法律、行政法规和国家统一会计制度的规定。

12、单位负责人履行《会计法》所赋予职责的情况(包括是否有授意、指使、强令编造虚假会计资料的行为)。

范文2:出纳的日常工作流程-出纳

出纳的工作一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐。

四、负责报销差旅费的工作。

员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票并签名,然后给老板签名,进行实报实销,再经出纳审核后给予报销。

五、每月员工工资的发放。

六、每月按时支付电话费,宽带费,电费及贷款。

七、每月3号报送《应收款应付款记录表》给财务做账。

出纳工作细则

现金收付

1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。2、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符

3、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。4、员工外出借款无论金额多少,都须老板签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。

2、每日结出各账户存款余额,以便老板及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。

报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字。若无,应补

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。

若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。7、支付证明单上是否有老板签字。若无,不予报销。

范文3:酒店出纳员的工作流程

(一)现金收进盘点、整理程序

收进出纳与收银领班一起,将前一天放进保险柜中的现金袋逐一打开,核对现金数额与现金袋上记录金额是不是一致。现金与现金收进交收记录簿上记录金额是不是一致。(二)出纳员现款记录表编制程序出纳员现款记录表分为两部份:第一部份是实收现款部份,反映宾馆每一个营业部分、每一个班次、每一个收银员实收现金;第二部份是应收现款部份,反映饭店每一个营业部分、每一个班次、每一个收银员应收过机实数。收进出纳根据现金收进交收记录簿上每一个班次、每一个收银员实交现金数额逐一填写,并将财务部正式收据同时汇进此表中,该记录表合计数为当天应存进银行现金收进总数。

(三)逐日现金收进记录表编制程序

逐日现金收进记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明,又是概括总结。收进出纳将财务部收进的正式收据顺序排列起来,根据该记录格式要求,对付款单位、付款金额、支票号码等内容逐一填写,再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每一个营业部分现金总汇进此表中,合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输进凭证的原始凭证。(四)差额核对

1、目的是为了避免收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。

2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后,送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联,同出纳员传递过来的出纳联逐一进行符合核对,并加盖私章。假如缴款凭证只有出纳联,而没有审计联,要在“差额登记表”中登记为正数;假如审计联有而出纳联没有的,要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。

3、在登记表中将缴款凭证(缴款报表)分为前台收银组、餐厅收银组、其它部分及合作部分四部份登记。在填写登记表进程中,缴款员姓名、数字金额一定要正确及清楚,正负数要分明,每笔正负数都应当是符合合的。

4、假如核对表中缴款凭证(缴款报表)第二天还没登记差额的,要立即查明缘由。假如是登记错误,要立即更正并在更改处加盖私章后,在备注栏说明缘由;如凭证没送到,要立即查明缘由并按较大违纪报经理处理。差额核对终了后,将凭证的出纳联送还出纳;差额核对表月末登记完后,交会计存档。

(五)银行日报表编制程序

银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的,根据实际存款情况,将账户报表分为两部份。

1、收进部份:根据逐日现金收进记录内容填写,括号内的反映人民币金额,并根据该金额,转进人民币银行日报表。

2、支出部份。根据财务部应付款组提供确当天各银行支出数,逐笔填写。(六)现金支出报销程序

宾馆现金支出是由各业务部分填写报销凭单,根据性质不同,部分经理同意,由财务部经理审核,经总经理或总经理书面授权人审批后,方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后,首先检查签字手续是不是齐全,验收手续是不是完备,经核实无误后,方可承付现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后,送财务部经理审批,支出核算员审核无误,开现金支票,补足备用金。(七)登记现金日记账程序

登记日记账要根据业务内容,逐笔登记。登记业务内容摘要要简练,数字不得涂改。如发生登记错误时,应采用正确更正方法进行补救,登记账目时,要以有借必有贷,借贷必须相等为原则,作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。(八)抽查备用金工作程序

收进出纳应与审计主管一起,不定期地对宾馆内部周转金进行抽查,监视、检查各岗位周转金是不是有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前,要做好保密工作,以体现真实性。工作程序是:首先盘点各岗位保险箱及存款处的所有现金,依照票面额大小顺序,在备用金检查表上逐一填写,并计算出定额,要与领取备用金金额与该班现金报告之和符合。如出现不一致,便属于是非款。出现长款时,应立即开出财务正式收据,将过剩部份上缴;出现短款时,由收银员本人及部分主管负责写出书面报告,阐明短款缘由,报送财务部,并提出处理意见。

(九)处理收银员是非款工作程序

经财务部日审查明,收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异,则为是非款。出现长款时,要通过账务处理,转进宾馆营业外收进;出现短款时,由日审填写短款报告,报送审计主管,审计主管催促本人写出短款报告,并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一概由个人赔偿,开出财务部正式收据,冲销其短款金额。

范文4:出纳的工作流程及细则

出纳的工作流程及细则

出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发等,其主要工作内容可分为:日常事务、票据管理、报销工作、工资核算及发放、订货的核查与登记。

一、日常事务1、现金管理

1.1工作中涉及到现金收付的,要当面点清金额,多付或少付金额,由责任人负责。一般不办理大面额现金的支付业务,大额支付用转账或支票。

1.2出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得坐支现金、不得白条抵库,妥善保管现金,收支现金必须做到一事一清。

1.3除了供日常零用支付所需限额以外的现金,公司收到的各种汇票、支票及现金等,均需及时存入银行。

(具体操作参考公司《现金管理制度》执行)2、现金日记账、银行存款日记帐的登记:

2.1根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账,并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额。

2.2月终银行存款与银行对账单核对,有关未达账应做好“银行存款余额调节表”,及时填报资金收入及支出明细表。

2.3每项登记都要有可靠的依据,登记详细,每日盘存现金及银行存款,做到账实相符,日清月结。

(具体操作参考公司《货币资金管理制度》执行)3、销售统计表格的核对及整理

3.1出纳根据物流主管每周五交给的销售统计表核对销售情况(包括检查签收单与报表是否相符,产品线、负责人、区域是否正确),并将发票号码登记到表格中。

3.2每周根据银行回款单据及时销账,做好医院及经销商未回款的记录。编制资金情况登记表以及厂家指标完成情况表。4、增值税的抄报税

1每月5号之前完成增值税的抄报税工作。出纳首先在自己的电脑上完成抄税工作,打印好相应月份的汇总表,并在规定日期内将数据报送到税务局。5、进项发票的认证

月底前出纳将本月需抵扣的发票交由会计师事务所代为认证,并将认证好的发票装订成册后交回会计处。(进项发票的认证期为180天)6、押金、保证金的回顾

支付的押金、保证金请及时取回收条或收据,对于不能立即结清的款项请于每周一与相关人员进行回顾,明确不能及时收回的原因并经相关负责人签字。可以收回的保证金请出纳及时办理退回的相关手续。7、公司汽车用油情况的登记

7.1根据行政部上交给的加油小票登记用油情况,加油小票请连续登记,中间若有短缺请相关人员负责赔偿短缺金额。

7.2用完的油费及时通知相关人员开回增值税发票。

7.3对于没有用完的油卡,不允许相关人员来借款以冲值油卡。

8、应收账款管理

严格按照公司《应收账款管理制度》执行,准确、及时的登记;与相关负责人的密切回顾,有效的保证资金的安全,防范可能的风险,缩短应收账款占用自己的时间,提高资金使用效率。

9、完成领导交办的临时任务及其它有关出纳业务事项。

二、票据管理1、开票流程

1.1出纳凭物流的签收单开具发票。

1.2开票同时要审核签收单的内容(包括品名、单价、总金额等),相关医院直接开,经销商必须等货款确认支付后才开。

1.3开好发票将发票号码及开票日期写在签收单相应位置后交由物流主管,并由物流主管在签收单第三联签字确认收到发票。

1.4对于延迟开的发票出纳以挂号信或者快递方式邮寄给对方,并做好邮寄明细的登记以备查。

22、红字发票

2.1出纳凭物流主管的同意退货证明和退回的发票开具红字发票。

2.2增值税专用发票需要先到税务局开具“同意开具红字发票的证明”,增值税普通发票需要先到税务局填开报备单。

3、作废发票:作废的发票请按次序整理好,在发票上盖上作废章,统一保管好,待下次购买发票时带去税务部门核销。4、相关责任区分

4.1若医院没有收到发票导致不能回款,发票确认交给物流并有物流主管签字的由物流主管负责。

4.2若没有物流主管签字的或邮寄的发票由出纳负责。5、支票的管理

5.1收到支票需及时填写支票进帐单并送银行,不可延期送票,因丢失造成公司损失由本人承担全部责任。

5.2签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期,并经财务主管复核签批后方可使用。不得签发空头支票,特殊情况,需报经总经理审批。

5.3不允许私自坐支收到的现金及支票,对收到及支出的各类支票要作好备查账登记。5.4对于填写错误的支票,必须加盖作废章,与存根一并保存。

5.5保管好空白支票、印鉴、票据,支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。(具体操作参考公司《支票管理制度》执行)

三、报销工作1、报销流程

1.1凡需粘贴原始单据的,经办人自行粘贴,要求一张粘单只能粘贴一类费用的原始单据,不按规定粘贴的,出纳拒绝报销,退回重新粘贴。

1.2报销人员将需报销单据黏贴报销单,并交直接主管审核签字后交财务助理。1.3财务助理审核后交财务主管审核,财务主管审核交回出纳再审核。1.4出纳审核签字后交公司总经理审批后交出纳并予以发放。

1.5公司员工因公借款,必须先填写借款单,经主管签字同意后交出纳处审核,再交财务主管审核,审核通过方可在出纳处领款。

31.6借款要求月内结清,但是一般“前款不清,后款不借”。

2、报销审核:审核报销单上经办人、主管是否签字,原始票据是否有涂改,正规发票是否与收据混贴,大、小金额是否相符,报销内容是否属合理的报销等。

3、报销时间:每周一、二发放报销款,每月的薪酬补贴在次月15日之后发放,季度奖金在下一个季度中间月份的15日之后发放。

4、报销款发放:出纳将报销内容填写到现金日记账,报销款以现金形式发放,并做好相关人员领到后的签署工作以做备查。5、惩罚制度:凡是在报销单有权审核签字的人员,若未经核实签错报销单,按原报销单金额个人赔偿100%给报销人。

6、报销单的管理:出纳需将每日收到的报销单分别归类存放以备查核。(具体操作参考公司《财务报销制度》执行)

四、基本工资核算及发放

1、出纳根据行政的考勤表编制基本工资表,编制完成后由财务主管复核。2、工资表分别交财务主管、行政主管、公司总经理签字后发放。

3、当月工资于下月15日发放,如遇节假日则提前到最后一个工作日发放。

4、出纳要及时通知新进员工到交通银行的相关网点办理好工资卡,工资以转帐的方式打入各员工的工资卡内。

5、及时将工资表整理归档,以做备查。(具体操作参考公司《工资管理制度》执行)

五、订货的核查及登记

1、订货付款流程

1.1出纳凭商务的订货合同支付货款,并审核相关负责人是否同意付款,检查订货内容(包括数量、单价、金额等),做好订货登记。确认无误后予以支付,所有付款请第一时间告知公司总经理。

1.2相关人员的签字按以下执行:

原则上所有付款都需总经理书面确认后才能执行付款,在以下金额内,在总经理无法书面确认的情况下,出纳在电话确认后方可按以下执行:

4

BR、华瑞产品的付款:不超过20万的订单,由商务确认签字,财务主管复核签字后交出纳付款。

BHE产品的付款:订单由商务、销售经理确认签字,财务主管复核签字后交出纳付款。以上所有订单的付款若金额超过20万,订单需总经理确认签字后才能付款。2、付款后的相关工作

2.1出纳完成付款后需立即将付款凭证交商务,在商务传真后及时收回凭证,并复印好所有订货合同以做备查。

2.2对于已支付的货款,货物、发票是否收到也是一个后续工作,需与商务、物流及时沟通,做好收货与收到发票的登记。

2.3收到进项发票登记后及时交与会计,对于没有收到的发票请于每月20日开始向商务主管索要,每月25日之前的订货都要在本月收到发票。若不能及时收到进项发票导致公司多交增值税,公司会追究相关人员的责任。(具体操作参考公司《订货管理制度》执行)

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范文5:酒店出纳员的工作流程

酒店出纳员的工作流程(一)现金收入清点、整理程序

收入出纳与收银领班一起,将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开,核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

(二)出纳员现款记录表编制程序

出纳员现款记录表分为两部分:第一部分是实收现款部分,反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金;第二部分是应收现款部分,反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写,并将财务部正式收据同时汇入此表中,该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。

(三)每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明,又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来,根据该记录格式要求,对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写,再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中,合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

(四)差额核对

1、目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后,送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联,同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对,并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联,而没有审计联,要在“差额登记表”中登记为正数;如果审计联有而出纳联没有的,要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。

3、在登记表中将缴款凭证(缴款报表)分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中,缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰,正负数要分明,每一笔正负数都应该是相符合的。

4、如果核对表中缴款凭证(缴款报表)第二天还没登记差额的,要立即查明原因。如果是登记错误,要立刻更正并在更改处加盖私章后,在备注栏说明原因;如凭证没送到,要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。

差额核对完毕后,将凭证的出纳联送还出纳;差额核对表月末登记完后,交会计存档。

(五)银行日报表编制程序

银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的,根据实际存款情况,将账户报表分为两部分。

1、收入部分:根据每日现金收入记录内容填写,括号内的反映人民币金额,并根据该金额,转入人民币银行日报表。2、支出部分。根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数,逐笔填写。

(六)现金支出报销程序

宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意,由财务部经理审核,经总经理或总经理书面授权人审批后,方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后,首先检查签字手续是否齐全,验收手续是否完备,经核实无误后,方可承付现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后,送财务部经理审批,支出核算员审核无误,开现金支票,补足备用金。

(七)登记现金日记账程序

登记日记账要根据业务内容,逐笔登记。登记业务内容摘要要简练,数字不得涂改。如发生登记错误时,应采用正确更正方法进行补救,登记账目时,要以有借必有贷,借贷必须相等为原则,作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。

(八)抽查备用金工作程序

收入出纳应与审计主管一起,不定期地对宾馆内部周转金进行抽查,监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前,要做好保密工作,以体现真实性。工作程序是:首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金,按照票面额大小顺序,在备用金检查表上一一填写,并计算出定额,要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致,便属于长短款。出现长款时,应立即开出财务正式收据,将多余部分上缴;出现短款时,由收银员本人及部门主管负责写出书面报告,阐明短款原因,报送财务部,并提出处理意见。

(九)处理收银员长短款工作程序

经财务部日审查明,收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异,则为长短款。出现长款时,要通过账务处理,转入宾馆营业外收入;出现短款时,由日审填写短款报告,报送审计主管,审计主管督促本人写出短款报告,并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿,开出财务部正式收据,冲销其短款金额。

范文6:出纳、会计之间的工作流程

出纳、会计之间的工作流程

我曾经在93年碰到一位三河场镇工作的同志,我当时礼节性问了一下,你做什么工作啊,他回答当会计!当时我很震惊,说实话,当时的我学习会计知识也有二年多了,但真正要我去做一名独立工作的会计人员,实在是底气不足,我知道他的经历,他应该没有正规学习过会计业务,如此的人能当会计,我实在是怀疑。果不其然,在其后工作中,他账务混乱,最终查出他有经济问题,只好赔款退职,远走他乡!当然这是些闲话,后来有一年交叉检查,我有幸看到了他的账,他主要的问题出在哪里呢,就是出在跟出纳工作的衔接上了。你可想象,会计如此,出纳工作又好到哪里去呢!那么出纳与会计在处理经济业务流程究竟应该如何呢,又如何做好账务交接呢?我个人认为应该按如下操作,但各派会计人员可能作法不同,在此抛砖引玉了。

1、付款业务(付款一般每个公司的流程不同,这里仅说明会计和出纳的先后)当发生一笔付款业务,应该先由会计审核原始凭证的合法合规性,再编制付款凭证,然后交由出纳办理付款事宜,出纳应该根据付款凭证要求,先登记现金日记账或者银行存款日记账,再在原始凭证上盖好付讫章,并在付款记账凭证上盖上个人名章后再行付款。2、收款业务

出纳员如兼任收银员,当日营业收入应该汇总填列当日收入日报表,

并将银行进账单和原始单据一并交由会计审核后编制收款凭证,再据此登记现金日记账和银行存款日记账。当然如出纳员未兼任收银员,既可由会计也可由出纳去收集收银员票据,然后按前述方法办理。其余收款业务也应由会计制作收款凭证后,出纳再登记现金日记账或银行存款日记账,并在原始凭证上加盖收讫章,会计凭证上加盖出纳个人名章。

3、,票据不再交付出纳。

4、当凭证累积到一定量时,出纳应及时移交会计(看公司规定,有些3天,有些5天,时间不等,实行电算化的时间可能长一些),移交时应编制现金、银行存款凭证交接单,注明凭证张数,收入数,支出数、余额等。双方清点签字后各执一份,留档一份,会计查看日记账后双方应在交接余额处盖上个人名章(个人意见),然后,会计根据凭证制作汇总记账凭证,再根据汇总记账凭证登记总账,根据记账凭证或原始凭证登记明细分类账,当凭证累积到一定量后应及时装订成册,会计年度终了,应及时整理入档。注意:此处应结合单位采用的核算形式处理。

5、要注意现金日记账和银行存款日记账也属于单位的法定账册,当一个会计年度结束后,出纳也应该按规定结转余额后交由单位财务部门予以管理。

单位如果实行电算化,可能并不一定符合以上所述,但流程设计也应该科学并且符合内部控制制度!出纳每天都要做到钱帐两清,发现问题可以及时查找,免得一拖下去

就无从查起,和会计移交手续时,不管有多熟,都一定要有移交票据的清单,要不然容易出现说不清楚的差错,影响双方感情和工作以及财务数据。每个月都要按规定进行结帐,并且和会计进行对帐,做到帐帐相符、帐实相符。

范文7:房地产现场出纳的工作基本流程

基本流程

1意向金

认筹协议书《收款联络单》,职业顾问签证、销售经理签字确认,才可收取意向金,给客户开意向金收据

2定金阶段(筹专定)

收回意向收据,开定金收据

3首付款阶段

将定金收据收回,开首付款发票。

4房款阶段

按揭贷款到账才能开据房款发票

5客户以刷卡为主,不允许收取现金,(支票,银行汇票,电汇都可以)。

6每天登记销售台账,合同台账。

7支票,原始凭证记录单及时交给出纳

8票据丢失填写票据丢失说明,才能开收据

9签约购房客户与刷卡不是同一人时,填写替付款声明。10意向金就是客户没有确定买不买这套房子,不买可以将收取的意向金退给客户。转为定金就意味着买了这套房子,不可以退意向金了。

范文8:出纳工作流程

山东润智数码科技有限公司财务部

出纳月工作流程

一、考勤1、工地考勤

每天早上到公司公共邮箱(sdrz1668@163.com,密码123@abc,下载工地施工人员施工日志及公司所有员工周报,整理到E:/2014润智/2014年施工日志和2014年周报中,以备员工报账查询。月末整理工地施工人员周末加班天数(半天、等料、周末发货修屏不算加班)2、公司考勤

公司考勤(薛喜伟桌面考勤管理系统标准版,双击,账户:8,密码:676981):从考勤机下载考勤原始数据到E:\\2014润智/2014年度资料\\2014年公司员工考勤考勤草稿,根据考勤原稿整理每个人的考勤情况,与台历、请假记录本、外出登记记录核对,然后将每个人的考勤记录做成电子表格记录到E:\\2014润智/2014年度资料\\2014年公司员工考勤,次月初发给江洁查看审核后打印存档。3、汇总考勤

考勤表做完,经江洁审核后将个人考勤进行汇总,汇总到E:/2014年考勤总汇总。

二、个人领用工具登记

根据办公室提供的个人领用工具明细,更新E:\\2014年度资料\\14工具现存网点明细\\工具现存各阶段明细表/工具现存明细表

三、登台账(核对台账),E:\\2014润智/2014年度资料\\2014年台账,根据各个网点分别登记各个银行网点的台账,以备成本核算

四、1、根据冠网单据(业务很少,基本没有),记账,编制冠网公司明细账E:\\2014年度资料\\冠网明细账/冠网2014年度明细账。每个月月初去今日会计事务所拿本元的账(丽晶大厦A座徐申乾18766412378)五、年检

1、年检组织机构代码证需上网提前提交资料,注册号:75447793X 密码:136139,填报信息、通过审核后去现场(省质监局:坐BRT2到文化东路西口,下车向南走500米路东)确认。六、国税电话:12366专管员:赵威电话:13791129361地址:按察司街四号17号南4楼405(坐14、36、31路公交车到老东门下车,下车后往西路边(小背篓)有条小道,大约200米后向南走大约500米后路东即是)历下国税(坐14、36、31路到老东门下车后往大明湖路上走大约300米即到)

地税大厅电话:81182196,81182187,81182193,81182197地税网上申报出现问题:网上问题:87105555,申报问题:811823171、建筑业网开发票:

(1)、分配发票:登陆地税网络申报系统网址:(收藏夹中有),点网开发票登陆,纳税人识别号:37010275447793X,登录人:01,密码:147258,进入之后,点网开发票管理

开票员维护:登记开票人,将之前作废。

发票分配:将买入的发票进行分配,分配给开票人。发票日常缴销:月初的时候购发票时先进行网上缴销,然后再去地税局缴销购发票(地税只能购15张建筑业发票)

地税局(历下广场)(坐BRT到解放桥下车,再去东南站点坐115路历下广场下车,下车后往南走大约200米即到)缴销购发票:带着发票专用章、领购本、地税发票复印件,填写发票缴销表,一式两份,盖上发票章,去柜台缴销,去1-5号窗口领购(2)、网开发票:需要退出重新进入。

点网开发票登陆,纳税人识别号:37010275447793X,登录人:01,密码:147258点网上开票管理:

建筑业发票开具:(30万以下可在济南开票,超过30万及以上的,到工程所在地外出经营开票,若在济南需要报备),点零星工程开票,输入开票内容,保存,打印(打印机设置在15)

发票作废:选择发票状态、代码、种类,然后查询,选择后点作废

(3)增值税普通发票

登陆国税系统(收藏夹里有)-魔盘开票

国税局(历下区做11路到按察司街北口下车,不行100米,路南即是)2、

外出经营开票:地税电话:81182197(1)申请(180天) A、《外出经营活动情况申报表》一式两份(税务局提供)加盖公章,

B、开具申请(加盖公章)

C、税务登记证(副本)原件及复印件一份 D、营业执照副本复印件 E、合同原件及复印件

F、法人身份证复印件、经办人身份证复印件 G、印花税税票复印件

H、带公章

(2)核销(180天之内)

A、《外出经营活动税收管理证明》加盖当地税务局章

B、完税证明、发票复印件 C、合同复印件

D、《外出经营活动情况申报表》

(3)滨州外出开票地区(滨城区地税局(黄五渤九和渤十之间)-05433188576-从滨州宿舍到黄河五路-做101到区财政局下车)

3.地税发票增量需带合同及房屋租赁税款凭证。六、采购借款

办公室采购时,必须要有采购申请单,然后根据材料价格对比表核对采购材料单价,据此借款七、员工报账

1、员工回来报账根据施工日志核对车票(济南到泰安、淄博、济宁、潍坊、烟台、青州、滕州、德州、曲阜来回都要坐火车、菏泽到各地市需要坐火车,(例:潍坊、烟台、济南)),网点,整理员工住宿费清单(E:\\2014年度资料/2014年员工住宿费台账),看是否重复报账。

2、粘贴单据时靠粘贴单的最下方贴,大张单据在下、小张单据在上。其中公交车票不允许连号(2元一次除外)

3、

泰安市区、滨州市区公司都设有宿舍,如有出现宾馆住宿费,由个人承担,公司不予报销。回公司报账时,公司设有黄台宿舍,入住需请示邵经理和财务薛经理,酌情安排处理

4、泰安市区、滨州市区公司备有三轮车,前往工地施工(往返路程)、物流取货使用,不允许外雇三轮车、产生的公交车票不报销,如有特殊原因需申请,否则不予报账

5、差旅费费用:包含出差人员的交通车票、公交票、住宿费等,补助(算头不算尾,算尾不算头,如:8.15-8.21,21-15=6天补助(除请假外));工程费用报销单:包含租脚手架费用、取货、退库的物流(一般无物流运费、公司已付,除特殊情况)、三轮车运费、工程用的材料,如:铝塑板(用在LED)、奥松板(用在银亭)、线槽等,

八、公章及其他业务章

所有的章必须备档(有一个专用备档的本子),需要盖章时,必须以短信的形式发给邹总审批确认以后,方可盖章,并在公章或其他业务章登记本上填写所盖资料名称、盖章次数及其他内容,待邹总出差回来后要让邹总签字确认。公章或其他业务章需带出公司时,必须填写公章或其他业务章带出带回公司登记本,要注明移交人、接交人、移交原因、移交时间,回到公司后在填写公章或其他业务章带出带回公司登记本,要注明接交人、交回人、交回原因、交回时间。在带出期间出现问题由携带人员负责。

九、财务部工程合同和采购合同的归集

(1)采购合同

办公室采购材料时,需财务付款的,必须将付款通知书和采购合同复印件交给财务,财务审核后通知江洁,江洁再次审核后方可打款。(2)工程合同

办公室与甲方签订工程合同后,必须将工程合同复印件交给财务一份,以备开发票时用于审核备查。

十、工资表

每月15号之前将工资表根据员工考勤编制好,根据请假天数,加班天数、工具押金、迟到、未发周报次数、下错料发错货明细扣罚相关责任人,将做好表格发给江洁审核。

十一、盘点

月末办公室会出一份固定资产、办公用品、军酒盘点表,根据办公室盘点表进行核对、盘点。每周五根据个人工具现存明细进行盘点工具,与办公室相关人员、库存数量进行盘点核对。

十二、领用水票、大润发券、电话卡、油卡、公交卡等要及时登记。

十三、领用相机、笔记本等物品要到财务在纸质领用表上登记。登记时要写清楚部门、领用人、领用时间、领用数量、归还时间、归还数量、归还人、结余数量、备注

十四、招聘信息:公司招聘,登录智联招聘

登陆名称:U13776144hye 密码:abc@12345前尘无忧(14.5.31到期,以后用的话可能续费)会员ID号:1383765会员名:润智数码科技用户名:润智数码科技密码:12345abc 前程无忧招聘张主任:18660779078十五、领用公交卡(蓝卡(13362521)余额32.2元、华夏卡0649余额元)要到财务在纸质领用表上登记。公交卡使用时要撕公交票、写明路线,且必须当天借当天归还;登记时要写清楚部门、领用人、领用时间、期初余额、使用金额、返还时间、结余金额。

十六、截止14.5.30库存现金1574.2元,小金库2170.9元交接人:接收人:监交人:

2014.5.30公司开通网银需带材料:营业执照正本、经办人身份证、公章、财务章、法人章、营业执照副本复印件两张、经办人身份证复印件两张。

地税发票办理增量:填写增量表即可。