出纳的基本工作内容

范文1:会计实务基础:手工记账的企业出纳工作交接内容

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会计实务基础:手工记账的企业出纳工作交接内容

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总体来看,手工记账的企业出纳交接工作。主要包括以下一些基本内容:1.出纳凭证:包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。2.出纳账簿:包括现金日记账和银行存款日记账等。3.现金:包括库存的人民币和外币。4.支票:空白支票、支票领用备查登记簿。5.有价证券:包括债券、股票等。

6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。7.各种收款收据:包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。

8.印章:包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。

9.会计文件:如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。10.会计用品:如报销单据、借据等。

11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙,各种保密号码。12.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。13.各种文件资料和其他业务资料。14.经办未了事项。

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范文2:出纳的工作内容

出纳的工作内容一般公司出纳的工作:

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。 A现金收付

1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。

2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支".

4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。 B 银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。 C报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销

支票怎样填写1、出票日期需用大写来填,如贰零零陆年零玖月零壹日;2、收款人名称必须填全称;3、金额要用大小写同时填写;4、款项用途需清晰明了;

5、支票要用黑色碳素笔填写,也可以用打印机打印。书写时不能重笔。不能改。有密码的还要填写密码。

教你怎样填写支票支票在会计日常工作中接触得非常多,签发和接收支票中也存在着很多细节,工作中稍不注意这些细节,支票就得作废。作为财会新手一定要注意。支票的填开注意大写;不要有改动;账户、名称不要写错。

现金支票在正面盖财务章和名章(和银行预留印鉴相符),背面也要盖相同的章。在背面还要填写取款人的身份证号码和姓名。

实务操作栏目小编提示:应特别注意的是现金支票的日期必须是当天日期,否则支票无效。

转账支票只需在正面盖财务章和名章即可,其他处不需盖章。要填写的内容:1、日期(大写);

2、金额,大写金额靠左侧;小写金额;3、盖章。财务专用章和法人代表人名章。

4、预留密码的还要填写密码。支票是商务活动中使用最多的票据,业务人员在收支票时要提防“支票陷阱”,因为票据退票会带给企业难以弥补的财务损失。现就实际业务中可能存在的“支票陷阱”加以说明。

一、关于签名盖章出票人在支票上签名盖章,是负担票据债务的一种具体表示,当支票退票时,要负起出票人的责任,偿还支票上所记载的金额。签名盖章要盖在支票上出票人栏的位置,盖在其它地方,就不发生签名盖章的效力,属于不合格支票。实际操作中,收票人应注意以下几点:

1.没有签名盖章的支票不能收。鉴章空白的支票是“不完全票据”,这种票据无法律效力。必须请出票人补盖印鉴方可接收。

2.出票签名或盖章模糊不清的支票不能收。这种鉴章不清楚或不明的支票经常被银行退票。

3.支票上签章处只有出票人的指印,没有其他签名或盖章,最好拒收。支票上的签名能以盖章的方式代替,但不能以捺指印代替签名。4.图章颠倒的支票是有效的,可以收受。

5.盖错印章涂销后,再加盖正确印鉴的支票,可以收。

6.盖章应盖在指定位置,如果超出指点范围,则视为支票无效。7.盖章要注意,章与章之间不可以重叠,若重叠银行一定会退票。二、关于发票时间

1.没有填写出票年月日的支票,最好不收。缺少出票年月日的支票是无效支票,出票人不必负任何的票据责任。如果出票人授权收票人代填日期,收票人在收受支票时,应要求出票人出具“授权书”作为证明,否则有可能吃伪造有价证券的官司。

2.出票年月日改写后,必须在改写处盖章。如不盖章,这种支票会被银行退票。

三、关于支票金额

金额是支票必须记载的事项之一,也是票据债务人员担保范围的指标。支票的金额应以大写数字来书写,以示慎重,并可以防止遭人涂改。因此,金额一经填写,就不能改写,否则,支票无效。

对于支票金额应注意以下问题:1.票面大写金额栏内漏写“元”字的支票,不可收受。我国通用的币制单位有元、角、分。只有记载数字,而无“元”的记载,其金额难以确定。

2.大写金额经涂改的支票是无效支票,绝对不能接收。3.支票上大写金额不应当写零,而多写零的支票,尽可能不要收。金额位数连续有几个零时,应只写一个零字。比如50005元,应写成“伍万零五元整”,而不能写成“伍万零零伍元整”。

4.票面金额填写“拾元整”的支票,不可收受。银行实务对有关支票金额的写法有特别的要求,10元应写为“壹拾元整”。

5.支票上大写金额写“廿”绝对不能接收。20元的正确写法是“贰拾元整”,如果写成“廿”,银行会以退票方式处理。

6.“整”字对于支票也相当重要。要注意以元或角结束的金额应该填写“整”字,若以分结束,则不能填写“整”字。

银行汇票样本填写及注意事项

企业办理托收承付手续时,应填制一式五联的托收承付凭证:

第一联为回单,由收款人开户银行审查无误后加盖印章退给收款人;第二联为贷方凭证,由收款人开户银行作为贷方凭证;第三联为借方凭证,由付款人开户银行作为借方凭证;

第四联为收款通知,由收款人开户银行在款项收妥后给收款人;

第五联为付款通知,由付款人开户银行转给付款人作按期付款的通知。签发托收承付凭证必须记载下列事项:(1)表明“委托收款”的字样;(2)确定的金额;

(3)付款人名称及账号;(4)收款人名称及账号;(5)付款人开户银行名称;(6)收款人开户银行名称;(7)托收附寄单证张数或册数;(8)合同名称、号码;(9)委托日期;(10)收款人签章。

托收承付凭证上欠缺记载上列事项之一的,银行不予受理。

银行汇票样本及说明2009209:29中华会计网校【大中小】【打印】【我要纠错】

银行汇票是汇款人将款项交存当地银行,由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。为了方便申请人的使用,银行汇票还专门设置了实际结算金额栏,在交易过程中,可根据实际需要在出票金额以内填写实际结算金额,受到法律保护。其票样见下图:

银行汇票的账务处理方法是:

收款单位应根据银行的收账通知和有关的原始凭证编制收款凭证;付款单位应在收到银行签发的银行汇票后,根据“银行汇票委托书”(存根)联编制付款凭证。如有多余款项或因汇票超过付款期等原因而退款时,应根据银行的多余款收账通知编制收款凭证。采用银行汇票结算方式,应注意下列问题:

①银行汇票的提示付款期为一个月,超过提示付款期限,经出具证明后,仍可以请求出票银行付款。银行汇票见票即付。填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票丧失,失票人可以向银行申请挂失,或者向法院申请公示催告或提起诉讼。但未填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票丧失不得挂失。

②银行汇票一律记名,可以背书转让。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书是一种票据行为,是转让票据权利的重要方式,它的产生是票据成为流通证券的一个标志。

③银行汇票的汇款金额起点为500元。

范文3:出纳的工作内容

出纳的工作内容

票据种类银行汇票商业汇票

适用地域异地同城/异地

出票人银行

提示付款

自出票日起1个月。

自汇票到期日起10日内,最长不超用途转帐/提现转帐转帐/提现转帐/提现

单位(商业银行)过6个月。

银行单位/个人

自出票日不超过2个月。自出票日起10日内。

银行本票同一票据交换区支票

一、出纳的工作

同一票据交换区

1、概念:出纳工作是按照有关规定和制度办理单位的现金收付、银行结算及有关帐务保管、库存现金、有价证券、财务印章以及有关票据等工作的总称。2、工作范围:①现金和各种票据、有价证券放在出纳人员的保险柜中保管;

②银行存款由出纳人员办理收支结算手续;③进行出纳帐务处理。

二、库存现金

指存放于企业财会部门,由出纳人员经管的货币。1、现金的使用范围:①职工工资、津贴;②个人劳务报酬;③支付给个人的奖金;④各种劳保;

⑤向个人收购农产品和其他物资支付的价款;⑥出差人员必须随身携带的差旅费;⑦结算起点以下的零星支出。2、库存现金的限额:①由开户行审批确定限额;

②以平均日常开支所需3~5天的零星开支总额为限;(边远交通不便地区最多不超

1过15天的零星开支总额)3、现金收支规定:

①现金收入应于当日送存银行;

②支付现金可以从库存现金中支付,或从银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付,即不得“坐支”现金;

③提取现金时应当写以用途,由财务负责人签章,经开户行批准才能支付。4、现金的报销手续:

①审核、整理、粘贴原始凭证;②有关领导签字;③付款;

④填制记帐凭证;⑤登记现金日记帐。5、现金管理的内部控制制度

①分工明确,钱、帐、物分工管理;②完善现金的审核以记录;

③加强现金的复核以清查;(定期,不定期)

6、现金长、短款的处理,要通过“待处理财产损益”科目进行核算。

①如为现金短缺,属于应有责任人赔偿或保险公司赔偿的部分,计入“其他应收款”,属于无法查明原因的计入“管理费用”

例:A公司在现金清查中,发现库存现金少于帐面金额80元。报批前:借:待处理财产损益80元

贷:库存现金80元

报批后:经查明是出纳李明工作失误造成,其赔偿:

借:其他应收款李明80元贷:待处理财产损益80元

李明补交现金时:借:库存现金80元

贷:其他应收款李明80元

2原因不明,批准核销:

借:管理费用80元贷:待处理财产损益80元

②如为现金溢余,属于应支付给有关人员的,计入“其他应付款”。属于无法查明原因的计入“营业外收入”

例:A公司在现金清查中发现库存现金多出帐面金额890元报批前:借:库存现金890元贷:待处理财产损益890元报批后:查明原因是职工李明未领的工资:借:待处理财产损益890元

贷:其他应付款李明工资890元

原因不明时,批准后转做营业外收入:

借:待处理财产损益890元贷:营业外收入890元

三、银行存款

是指企业存放于银行或其他金融机构的各种款项。㈠银行帐户管理

⒈基本存款帐户(每个企业只能设立一个)日常的转帐结算、现金收付⒉一般存款帐户(可以多个)转帐结算,只可以现金缴存,不可以支取现金⒊临时存款帐户转帐结算、现金收付

⒋专用存款帐户专款专用(如国税户、地税户)㈡银行存款余额调节表项目

企业银行存款日记帐加:银行已收,企业未收减:银行已付,企业未付调节后的存款余额

金额¥54000¥48000¥4000¥98000项目

银行存款对帐单加:企业已收,银行未收减:企业已付,银行未付调节后的存款余额

金额¥83000¥60000¥45000¥980003

㈢支票的结算方式

⒈概念:支票是由出票人签发的,委托银行无条件支付的票据。支票的种类:

现金支票:印有“现金”字样的支票,只能支取现金不得背书转让。

转帐支票:印有“转帐”字样的支票,只能转帐不能支取现金可以背书转让。普通支票:未印有“现金”、“转帐”字样的支票,即可以转帐也可以支取现金,可以背书转让。划线支票:在普通支票左上角划两条平行线的支票,只能用于转帐不得支取现金。⒉转帐支票的结算程序

①付款人按规定填写支票给收款人;

②收款人填写进帐单并和支票一起送交银行;③银行之间划转款项;

④收款人开户行通知收款人入帐。例:

转帐支票进帐单甲银行:(A的开户行)正进帐

A B

乙银行:(B的开户行)倒进帐

⒊支票结算应注意的问题①支票一律记名;②支票起算点为100元;③支票提示付款期为10天;

④支票只能用碳素墨水填写,日期要大写;

⑤签发支票的金额不能超过帐户上实有的存款金额;

⑥已签发的现金支票遗失可向开户行挂失,通知开户行停止付款,挂失前支付的银行不受理;

⑦不得签发远期支票,当天签发的写当天的日期;⑧支票作废时应填写“作废“字样,不得随意撕毁;⑨转帐支票可以背书转让。

4⒋支票的帐务处理

①开出现金支票提取现金(根据存根联)

借:库存现金贷:银行存款

②开出现金支票购货(根据存根联、购货发票)

借:库存商品贷:银行存款

范文4:出纳的工作内容

13、项目出纳岗位说明书

基本信息

职位名称:出纳

所属部门:项目财务管理部

职位编号:CW013

内部工作关系

1、接受上级领导的工作安排并及工作关系

时进行工作汇报;

2、与公司各部门建立良好的沟通,提供相关工作支持;

3、与财务中心其他人员建立融洽的工作关系。

职位目的

外部工作关系

1、与合作银行保持良好沟通;2、与部门相关工作联系单位建立良好的沟通。3、与会计师事务所建立良好的沟通。

项目财务负责人

出纳负责现金、银行存款的收支结算,日记账的序时登记,负责现金、空白支票和相关票据的保管等工作,确保资金的安全收付。

描述◆负责现金、银行存款的收支结算,严格遵照公司财务制度及报销标准,按规定办理收付业务:协助收银员收售房款,每日与收银员办理交款手续,所收现金、支票必须当日交存银行;凭会计出示的已完成审批流程的付款凭据进行付款,审查货币资金收付凭证合法性、审批手续齐全性、金额正确性,对不符合财务手续的款项有权拒付,不坐支、不挪用、不垫支现金,不以白条抵库。◆按照经济业务发生的先后顺序,逐笔序时登记现金、银行存款日记帐,并做到日清月结,帐帐、帐实相符;每月末必须结算出当月的银行余额,并根据银行提供的对帐单编制银行存款余额调节表,逐笔查明未达帐项原因;编报资金旬报表、财务信息旬报表。

负责程度全权、负责承办、报审

绩效重点

主要职责

◆严格执行国家有关现金、支票及银行结算管理制度,不得涂改、抽换或伪造凭证,对超出限额的现金应及时送存银行,准确掌握银行等各种结算方式及银行按揭业务办理方法;除按规定可以使用现金进行结算业务外,其余业务都必须通过银行帐户进行结算;及时催收各类暂欠款项;不允许外单位借用户头、套用现金;严格执行票据法规定,票据使用必须按规定要素填写;。◆妥善保管好现金、有价证券、空白支票、空白收据和有关印章。严格执行保密纪律,确保库存现金、票据的安全,管理好支票的签发和使用。

◆严格审支付手续,资金的支付必须经相关人员签字、审核后方可办理;对不合法、不合规的款项支付,应拒绝办理并及时向有关领导报告;对手续不全的款项应暂不支付,要求其完善手续后再行支付,在未完善相关手续前,应拒绝办理;

◆银行账户、贷款卡的开立、变更、注销、年检工作。◆完成上级交办的其他任务。

◆协助出纳完成资金旬报的统计工作,以及银行存款余额调节表的填制等;

负责工作完成及时性、有效性、操作规范性

工作完成及时性、有效性、操作规范性

参与或协助

◆协助会计完成相关租售统计报表;◆协助销售员、招商员接待客户;◆完成上级交办的其他任务。

协助内容一、教育水平

任职资格

二、工作经验三、技能与能力四、个性与品质五、综合素质六、其它要求

财务相关专业大专及以上学历;2年以上财务工作经验;必备条件

熟练使用办公软件和财务软件,良好的沟通协调能力,思维清晰,工作有条理。开朗、健谈、正直,具有良好的职业道德与人品。

身体健康、认真仔细、忠诚敬业、坚持原则和团队协作精神,承受压力能力强;具备会计上岗证,持初级以上职称;

工作职责描述及考核要求序号

11.1日常支付工作

工作内容描述工作标准计划完成时间考核标准

根据会计凭证办理日常支付

1)根据会计填制的会计凭证,按公司规定做好收付资金工作(包括现金支付、转账支付、网银转帐)2)通知经办人前来领取支票

负责与收银员交接现金,并将超限额现金存入指定账户1)核定收银员交接现金与收据开具金额是否一致2)收取现金后必须签字确认每天进行库存现金自盘

做好现金日记账,坚持每天自盘检查,保证库存现金与账套现金一致性

负责配合融资进行资金调拔与利息支付1)填写《资金调拔单》并请领导签字确认

2)出纳见审批后的《资金调拔单》进行资金调拔或款项支付负责银行支票等结算票据管理台账及报表工作

登记各类帐表,如日记账等相应台账

1)审核附件支付手续是否完备、票据是否齐全

2)有权拒绝支付手续不完备款项3)正确开具支票与网银

核对现金及POS回单与开具的收据是否一致

每天根据日记帐核对现金

1)每周五下午2:00前接收的单据须于本周下班前支付完毕2)支付完毕的单据及时交付会计

每日上午10:00以前

未按时完成每发生一次扣1分

1.2未按时完成每发生一次扣1分

1.3每天下班前完成

不定期抽盘,发现无故长款或短款扣5分按规定要求完成

1.4根据融资需要根据融资需要

1.52 2.11)做好票据的台账管理2)保证票据安全

与凭证金额、公司名称、付款银行一致;收款单位、收款银行与对方提供的一致

1)文本格式正确、无错别字、无计算错误

2)按要求在规定时间内完成

日常工作

每天下班前完成

发生票据遗漏扣5分票据登记管理混乱扣3分

不定期抽查,发现账目混乱扣2分

1)延迟完成扣1分2)非专业错误如:错别字、计算错误扣1分

2.22.3负责编制《资金日报表》、《资金旬报表》1)每日填制并报送《资金日报表》2)每旬填制并报送《资金日报表》3)真实反映各银行账户的资金余额,对于账实差异数据进行备注说明

负责编制《项目资金收支明细表》1)每日填制《项目资金收支明细表》

2)按要求根据实际收付情况填制资金收支明细表,如实反映资金收付情况

1)文本格式正确、无错别字、无计算错误

2)按要求在规定时间内完成

1)每日5:20前上报《资金日报表》、

2)每旬结束后一个工作日内上报《资金旬报表》

每天下班前完成

1)延迟完成扣1分

2)非专业错误如:错别字、计算错误扣1分

工作职责描述及考核要求序号

33.1月度工作月末现金盘点

负责领取银行回单

档案管理

工作内容描述工作标准计划完成时间考核标准

1)月末与监盘人员进行现金盘点2)盘点人员签字确认形成盘点记录并存档

月初2日内取回有发生额银行的银行回单

1)填制开立/撤销银行账户申请单,并做好相应资料的管理与存档工作2)建立档案目录,按序保存1)有序传递会计凭证2)做好交接记录

填制银行贷款卡年审所需相关资料,并做好相应资料的管理与存档工作。

保证销售收款准确、安全根据销售人员及办理银行的客服人员要求,查询客户回款情况积极、主动配合协助工作

根据上级领导的要求完成该项工作

每月月末最后一天,遇节假日提前

月初2日内

日常工作

1)延迟完成扣1分2)无故长款短款扣5分

1)延迟完成1个银行扣1分

不定期抽查,档案资料管理不全,发现1次扣1分未按时完成扣1分未按时完成扣1分

3.24 4.1银行开立、销户与账户年检的档案管理工作

4.24.3配合主办会计做好凭证的整理工作,包括回单的粘贴工作贷款卡的年审工作

日常工作,未粘贴回单不得超过半个月

年审开始后一个月内完成根据销售情况而定不定时不定时

56 78 代替收银人员值班

根据销售人员及办理银行客服人员要求查询回款情况协助会计及时装订和保管会计凭单和其他会计资料。领导交办的其他事宜

日常工作日常工作

范文5:出纳员的工作内容

出纳员的工作内容

一、工作范围

1.负责公司的各银行存款帐户收、存、取业务。2.负责公司的现金收付业务。

3.负责签发收款收据及到税务局代开发票业务。

4.保管法人章、现金、现金支票、各银行的转帐支票、和各种有价证券(包括定期存单、理财产品等)。5.负责公司员工的工资发放。

6.负责公司员工的医疗、养老、失业、住房等社会保险的办理及缴纳工作

7.及时完成领导交办其他工作。

二、工作内容

1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班1前应核对,发现问题,及时查对;银行存款日记账与银行对账单余额也要及时核对,如有不符,立即编制银行余额调节表予以调整结平。

2.根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证。

1)内部报销时,原始凭证报销单上项目填写明晰而且必须有经办人,财务经理及领导签字。方可报销。

2)借款时,借款单上项目填写明晰而且必须有经办人,财务经理及领导签字。方可报销。3)规范使用支票。

a)签发转帐支票时必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,并由领用支票人在专设登记簿和支票存根上签字,方可领用。

b)签发现金支票时,必需经过财务经理审核后,方可到银行提现。 c)收取转帐支票时,马上将有单位名的长条戳在转帐支票上盖好,并及时送存银行。

d)办理内部转款时,应填写内部转款单,经会计审核,财务经理签字,并报请领导同意后,方可办理。

23.收款后,及时开具收款收据。如需要正式发票,到税务局找专管员签字,交纳税金后开具。

4.妥善保管好法人章、现金、现金支票及各银行的转帐支票、和各种有价证券。

5.负责公司员工的工资发放,按照已经审核好并经领导签字的工资表发放公司员工的工资。

6.负责公司员工的劳动合同的签订,医疗、养老、失业、住房等社会保险的办理及缴纳工作。

3

范文6:出纳的工作内容 (1)

出纳的工作内容一、工作交接

当日将昨日的开单总合计,销售总额, POS总金额,支票,现金收入、支出,总现金,预留现金,客存(客户预付与应付的差额)总额等

进行核算,然后与昨日计算结果进行核对是否一致,若不一致,将与昨日工作人员进行核对,直到正确为止。

二、部门之间的核对

每日都必须将客户欠款列表格进行统计,次日与营销部门进行核对。

三、生成发票

将昨日所有开的单用财务软件金蝶进行审核,,以免票据和电脑数据不一致,生成普通发票或者专用发票,然后勾稽。

四、现金的分类

将当日和前日所以为分类的现金进行分类,新旧和金额不同的分,然后进行困扎,部分存入银行,部分存入保险柜

五、当日统计

1、销售收入例如下

2、现金,银行汇款,POS统计

3、客存的登记

对部分客户的预付账款大于应付账款的客户的余额进行登记,留到下次进行相抵消。

4、产品库存登记

例如

七、支票

对当天收来的支票对注意填写事项检查,盖章,然后打印转账支票兑现,支票的兑现一般都是提前十天,且支票兑现都是一般都是周一到周五

六、报销

所有的报销费用都是由财务主管亲手签字,审核。

在东莞工作的两个月期间,学到的大概的工作内容就这些,虽然比较简单,但还是需要细心,谨慎,耐心

范文7:酒店出纳的工作内容

酒店出纳的工作内容1。每日保证双人(协同日审)同时清点解缴营业款:(1)开启保险箱,取出各点收银员现金缴款袋。

(2)逐个拆封、清点、对照现金收入日报表,核对现金、手工信用卡单据、支票数额,发现不符,及时与收银领班、日审核实。(3)核对审计组报送的营业收入日报表,核对营业额总数与款项是否相符。(4)填写缴款单,送存开户行,将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。

2。办理各类付款业务:

(1)接到手续完备的单据,以现金、支票或网上银行汇款的方式付款,并在已付款的单据上加盖“付讫”章。

(2)根据支票领用申请单,签发空白支票,并在支票登记簿上登记,支票上须填明日期、用途及使用金额;填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一并保存;支票遗失时,需及时向领导汇报,并立即到银行办理挂失手续。

(3)与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。

(4)按时发放工资、奖金,并填制有关的记帐凭证。

3。办理有关收款业务:填写收款凭据、清点现金、填写银行进帐单,清理收到的支票,及时送交银行进账,同时在收款凭证上加盖“收讫”章。4。根据审核无误的收付款凭证,登记日记帐及辅助记录:

(1)现金日记账所载的内容必须同会计凭证一致,不得随便增减。

(2)日记账必须连续登记,不得跳行,隔页,不得随便损坏账簿和撕去账页。

文字和数字必须整洁清晰、准确无误,如有改动,必须按会计制度执行。5。每日清点库存现金,做到帐款相符,确保现金的安全。

6。每日下班前编制流动资金日报表并交付财务经理、总经理。7。做好月终对帐工作:

(1)将现金、银行存款帐面余额与总帐核对无误后,结转下月。

(2)每月10号前,核对银行对账单,编制出银行存款余额调节表,查明未达帐原因,催促经办人报帐。

8。积极参加岗位培训,发挥工作主动性与积极性,完成上级交办的其他工作。

(1)开启保险箱,取出各点收银员现金缴款袋。

(2)逐个拆封、清点、对照现金收入日报表,核对现金、手工信用卡单据、支票数额,发现不符,及时与收银领班、日审核实。(3)核对审计组报送的营业收入日报表,核对营业额总数与款项是否相符。(4)填写缴款单,送存开户行,将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。 l 办理各类付款业务:

(1)接到手续完备的单据,以现金、支票或网上银行汇款的方式付款,并在已付款的单据上加盖“付讫”章。(2)根据支票领用申请单,签发空白支票,并在支票登记簿上登记,支票上须填明日期、用途及使用金额;填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一并保存;支票遗失时,需及时向领导汇报,并立即到银行办理挂失手续。

(3)与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。(4)按时发放工资、奖金,并填制有关的记帐凭证。

l 办理有关收款业务:填写收款凭据、清点现金、填写银行进帐单,清理收到的支票,及时送交银行进账,同时在收款凭证上加盖“收讫”章。 l 根据审核无误的收付款凭证,登记日记帐及辅助记录:

(1)现金日记账所载的内容必须同会计凭证一致,不得随便增减。

(2)日记账必须连续登记,不得跳行,隔页,不得随便损坏账簿和撕去账页。文字和数字必须整洁清晰、准确无误,如有改动,必须按会计制度执行。 l 每日清点库存现金,做到帐款相符,确保现金的安全。 l 每日下班前编制流动资金日报表并交付财务经理、总经理。 l 做好月终对帐工作:

(1)将现金、银行存款帐面余额与总帐核对无误后,结转下月。

(2)每月10号前,核对银行对账单,编制出银行存款余额调节表,查明未达帐原因,催促经办人报帐。

l 积极参加岗位培训,发挥工作主动性与积极性,完成上级交办的其他工作。

范文8:公司出纳的工作内容

出纳的工作内容和职责一、现金业务

1、出纳须凭现金收入单收款。复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同办理销售款项结算,催收销售货款。2现金收付时要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。3、现金一经收付,应在现金收入单上加盖"现金收讫章",在现金支付证明单上加盖"现金付讫章"。多付或少付、多收或者少收金额,由责任人负责。

4、根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账,做好现金日结单。

5、每日做好现金盘存工作,做到账实相符,防止现金盈亏。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足。6、保险柜密码要保密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

7、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。8、员工外出若需要借支必须填写借支单,经总经理签字批准方可借款,若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。二、银行业务

1、银行转帐汇款应凭总经理核准的付款通知单办理。付款通知单由请款人填写并签名,列明收款人、银行帐户、帐号、指定汇款日期,金额、备注(如附上订单号)2、网上收款和转帐都要打印回单。每日逐笔顺序登记银行存款日记账,并结出各账户余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制日结单。月末打印银行对账单。

2、保管好各种空白支票,不得随意乱放。3、保管公司账务章。三、报销手续1、所有报销必须填制现金支付证明单,并粘贴原始单据。无法取得原始单据的注明“无单”。2、单据大、小写金额是否相符。若不相符,应要求更正重填。3、报销内容是否属真实、合理的报销。若不属,应拒绝报销。

4、支付证明单上经办人、总经理、会计是否有签字,若无,应补齐。总经理未审批但有特殊原因要先付款的,可先口头请示总经理同意后先报销再补签。

5、让收款人在支付证明单的用款人处签名,非本公司人员要签上联系电话。报销流程图:

报销人整理由财务交总交出纳审核会计审核签名原始单据经理签名

出纳付款

四、月末对帐

月末将现金、银行、网店汇总表给会计,由会计核对与其现金总账、银行存款总账余额是否相符。

五、协助做好办公室内务工作,完成总经理交办的其他任务。