销售费用变动分析

范文1:销售费用构成分析方案

销售费用构成分析方案受控状态

方案名称

销售费用构成分析方案

编号执行部门

监督部门

考证部门

一、销售费用的定义

销售费用是指企业在销售产品或应税劳务等过程中发生的各项费用以及为实现销售而专设销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的各项经费。

二、销售费用的构成分析

一般情况下,销售费用的构成如表1-23所示。

表1-23销售费用构成一览表

一级二级

三级科目

说明指为销售本企业产品或应税劳务而专设的销售机构(含销售网点、基本工资

售后服务网点等)的员工工资

销售人员薪酬

指为销售本企业产品或应税劳务而专设的销售机构(含销售网点、福利费

售后服务网点等)的员工福利费

奖金及特殊奖励

销售费用

差旅费

发生的差旅费,包括市内公出的交通费和外地出差的差旅费

业务费用

指本企业及销售网点的销售人员为销售本企业产品或应税劳务所办公费

发生的各项办公经费支出

指本企业及销售网点的销售人员为销售本企业产品或应税劳务所在通通信费

信方面的支出,包括固定电话、移动电话、计算机联网等费用

业务招待费

指本企业及销售网点的销售人员为销售本企业产品或应税劳务所培训费

指企业因销售人员做出额外贡献而发放的奖金及特殊奖励指为培训本企业及销售机构的销售人员所产生的各项费用指本企业及销售网点的销售人员所销售本企业产品或应税劳务所提成

指企业按销售人员实现的销售额的一定比例向其提供的提成费

发生的各项招待费用

指本企业及销售网点的销售人员在销售本企业产品或应税劳务时,销售折扣

因购买方购货数量较大或及时付款等原因而给予对方的一种价格优惠,前者称为“商业折扣”,后者称为“现金折扣”

指企业在销售产品或应税劳务时,因产生无法收回的应收账款而造坏账损失

成的损失

公关公司费用赞助费用

公关费用

庆典活动费公关人员报酬

会议费广告策划费用

广告费用

广告制作费用媒体费用

指企业请公关公司开展公关活动所支付的费用指企业赞助赛事或某些活动所发生的费用

指企业开展各种庆典活动(如周年庆等)所发生的费用指企业支付公关人员的工资、奖金及其他福利费

指企业召开各类公关会议所发生的资料费、设施设备费、人工费等指企业请专业的广告策划机构所支付的费用指企业在制作广告方面所发生的费用指企业为发布广告购买媒介所发生的各种费用

指为销售本企业产品或应税劳务而专设的销售机构(含销售网点、消耗材料费

售后服务网点等)发生的机物料消耗

售后服务费用

管理费用

主要包括售后服务网点发生的房屋及固定资产的修理费、根据固定资产原值和规定折旧率而计提的资产折旧费、租用柜台或设备而发生的经营租赁费等

库存费用

销售物流费用

运输费用装卸费用

备注:编制日期修改标记

审核日期修改处数

批准日期修改日期

指企业在销售产品过程中进行运输活动所支付的费用指企业在自销产品时所应负担的装卸费用

包装费用

指企业在自销产品时所应负担的仓库保管费用指企业在自销产品时所应负担的包装费

客户损失赔偿费

由于本企业产品质量缺陷而向客户提供的赔偿所发生的费用

范文2:销售费用分析及预算方案

1.电话营销费用构成分析方案

受控状态

方案名称

电话营销费用构成分析方案

编号执行部门

监督部门

考证部门

一、销售费用的定义

销售费用是指企业在销售产品或应税劳务等过程中发生的各项费用以及为实现销售而专设销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的各项经费。

二、销售费用的构成分析

一般情况下,销售费用的构成如表所示。

销售费用构成一览表

一级二级

三级科目基本工资提成奖金及特殊奖励

说明指为销售本公司NAV产品的员工工资。

指公司按销售人员实现的销售额的一定比例向其提供的提成费。指公司因销售人员做出额外贡献而发放的奖金及特殊奖励指本公司及销售人员所销售本公司NAV产品发生的差旅费,包括差旅费

市内公出的交通费和外地出差的差旅费。

通信费业务招待费

广告费用备注:编制日期

审核日期

批准日期

广告策划费用广告制作费用

指本公司的销售人员为销售本公司产品在移动电话通信方面的支出。指本公司的销售人员为销售本公司产品所发生的各项招待费用指公司请专业的广告策划机构所支付的费用指公司在制作广告方面所发生的费用

销售人员销售费用

薪酬2销售费用管理控制办法

受控状态

制度名称

电话销售费用管理控制办法

编号执行部门

监督部门

考证部门

第1章总则

第1条目的

为了规范公司销售费用的使用程序,有效控制销售费用支出,提高公司营销系统所有资源的利用效率,本着节约、有利于销售工作的原则,结合本公司的实际情况,制定本办法。

第2条适用人员范围

本办法适用于公司营销系统的所有在职员工。第3条适用费用范围

1.本办法适用于公司销售人员的营销人员薪酬、差旅费、通信费、业务招待费。

2.上述费用之外的销售费,如广告费用、公关费用和办公会议费用等,不在本办法的控制范围内。这些费用的控制,可参照公司其他相关制度的规定执行,或按月度预算执行。

第2章销售费用控制原则

第4条预算控制原则

1.营销部门应按季度编制各项销售费用分类预算,,报总经理批准后执行。

电话营销销售费用预算表

编号:单位:元

季度销售费用计划额度

项目1月

网站费用广告制作费用名片费用办公室租赁费

1.销售费用

销售人员通信费小计

2.(1)①工资

2人*3000元/人=6000元;

销售固定费用

办公室座机费

=1128.75元

3人*50元/人*3月=450元

办公室水电费用

2人*21.5天*3月*125分/天/人*0.07元/1分钟,

2月4000元

4000元(500本)

5人*40元/人=200元

3月……

销售固定费用

销售人员费用

小计(2)销售可变经费

小计合计

业务招待费

实报实销(报备制)

差旅费

18000元(基本工资)

市内公交费用实报实销,打的费用(报备制)

②提成

提成方案表1

2.本方案控制范围内的销售费用,均应在预算范围内开支使用。

3.每月月末,营销系统各部门的相关负责人及销售人员应对本月发生的销售费用进行分项统计,填写《销售费用分析表》,开展偏差分析,及时发现问题,并采取措施。

第5条实行提成制人员费用控制原则

1.实行提成制的人员,其基本工资、奖金、提成按公司制度实行,因开展业务发生的差旅费、通信费、业务招待费按实报实销。

2.在预算范围内的费用按标准预支差旅费,按季度考核做总决算。第6条营销系统其他人员费用控制原则

销售管理人员、销售内勤人员等所发生的差旅费、通信费,在预算范围内的按标准开支报销,超支部分自己承担。

第3章营销人员提成方案和控制

第1条,电话营销人员开展业务共分两个部份:前期有效客户的开发以及后期目标客户成交。第2条,前期考核制度:要求每天完成不低于100个电话量,有效时长100分钟,3分钟以上有效电话5个,并且必须清楚详细客户需求,信息准确齐全;前期考核直接和基本工资相关,完成任务100%,发全部基本工资;完成任务的90%,发全部基本工资的90%,但是电话销人员的最低工资是2500元,根据完成任务情况定基本工资。

第3条,后期考核制度:要求每月有意向客户5个,(有意向客户:指对公司的主营业务有合作意向的客户,并且能够能约到,并且确定详细洽谈时间。)完成任务者奖励500元,每超出一个客户奖励150元,业务员每成功签约一单,按总业绩的1%提成。完不成任务者公司有权给予开除。

第4章销售费用支出审批规定

第7条除个人基本费用外的费用,如业务招待费,须先申请后使用;紧急情况下须电话向上级主管申请,后补办申请手续。

第8条各类销售费用发生后,销售人员需在出差回公司一周内办理报销手续,对于出差超过一个月、不能在月度结清费用的销售人员,须通过邮寄的方式把票据寄回公司,由营销部内勤人员代为履行报销审批程序,财务部把相应款项汇入当事人账户。

第9条销售费用借支或报销额度规定

1.根据销售人员出差路程、时间等因素确定借款额度,并以该员工的月工资为最高额度。2.借支或报销额度审批权限应参考公司的具体授权规定。第10条销售费用支出与报销审批程序

1.销售费用支出的当事人提出预算范围内的费用支出申请后,报本部门负责人或主管领导批准。2.销售费用支出的当事人在得到主管领导的批准后,执行销售费用支出事项。

3.财务部对当事人的销售费用支出情况进行审查,主要审查费用支出的相关凭证填写是否标准、票据是否有效、出差日期是否符合、申请程序、预算标准以及出差报告等内容。

4.总经理负责对预算范围内及相应权限内的销售费用支出进行审批。

5.费用支出报销得到总经理批准后,直接由财务部付款报销,超标准、超权限的需上报总经理再审批。6.总经理负责预算外、超标准、营销总监审批权限以外的销售费用支出的报销审批。

第5章业务招待费控制

第1条销售人员开发的新客户来公司考察时,费用由公司承担,但需事先报请总经理批准(陪客餐费、回程路费等要详细注明)。

第2条公司老客户临时来公司办事时,公司承担餐费费用。

第3条客户来公司总经理、营销人员作陪餐费实报,其他人员作陪餐费按50元/每人/每餐,按发票实报。

第4条销售部出差人员开发新客户或与老客户交流感情,可适当与客户会餐,但必须事先报请总经理批准。部门月招待费用总额不得超过2000元,凭当地发票报销,特殊情况需报请总经理批准。

第7章附则

第27条本办法由公司的营销部制定,报总经理审批后,自公布之日起执行。第28条本办法由公司总部的财务部负责解释、修订事宜。编制日期修改标记

审核日期修改处数

批准日期修改日期

范文3:销售费用分析及预算方案

1.6.1销售费用构成分析方案

受控状态

方案名称

销售费用构成分析方案

编号执行部门

监督部门

考证部门

一、销售费用的定义

销售费用是指企业在销售产品或应税劳务等过程中发生的各项费用以及为实现销售而专设销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的各项经费。

二、销售费用的构成分析

一般情况下,销售费用的构成如表1-23所示。

表1-23销售费用构成一览表

一级二级

三级科目

说明指为销售本企业产品或应税劳务而专设的销售机构(含销售网点、基本工资

售后服务网点等)的员工工资

销售人员薪酬

指为销售本企业产品或应税劳务而专设的销售机构(含销售网点、福利费

售后服务网点等)的员工福利费

奖金及特殊奖励

销售费用

差旅费

发生的差旅费,包括市内公出的交通费和外地出差的差旅费

业务费用

指本企业及销售网点的销售人员为销售本企业产品或应税劳务所办公费

发生的各项办公经费支出

指本企业及销售网点的销售人员为销售本企业产品或应税劳务所在通通信费

信方面的支出,包括固定电话、移动电话、计算机联网等费用

业务招待费

指本企业及销售网点的销售人员为销售本企业产品或应税劳务所培训费

指企业因销售人员做出额外贡献而发放的奖金及特殊奖励指为培训本企业及销售机构的销售人员所产生的各项费用指本企业及销售网点的销售人员所销售本企业产品或应税劳务所提成

指企业按销售人员实现的销售额的一定比例向其提供的提成费

发生的各项招待费用

指本企业及销售网点的销售人员在销售本企业产品或应税劳务时,销售折扣

因购买方购货数量较大或及时付款等原因而给予对方的一种价格优惠,前者称为“商业折扣”,后者称为“现金折扣”

指企业在销售产品或应税劳务时,因产生无法收回的应收账款而造坏账损失

成的损失

公关公司费用赞助费用

公关费用

庆典活动费公关人员报酬

会议费广告策划费用

广告费用

广告制作费用媒体费用

指企业请公关公司开展公关活动所支付的费用指企业赞助赛事或某些活动所发生的费用

指企业开展各种庆典活动(如周年庆等)所发生的费用指企业支付公关人员的工资、奖金及其他福利费

指企业召开各类公关会议所发生的资料费、设施设备费、人工费等指企业请专业的广告策划机构所支付的费用指企业在制作广告方面所发生的费用指企业为发布广告购买媒介所发生的各种费用

指为销售本企业产品或应税劳务而专设的销售机构(含销售网点、消耗材料费

售后服务网点等)发生的机物料消耗

售后服务费用

管理费用

主要包括售后服务网点发生的房屋及固定资产的修理费、根据固定资产原值和规定折旧率而计提的资产折旧费、租用柜台或设备而发生的经营租赁费等

库存费用

销售物流费用

运输费用装卸费用

备注:编制日期修改标记

审核日期修改处数

批准日期修改日期

指企业在销售产品过程中进行运输活动所支付的费用指企业在自销产品时所应负担的装卸费用

包装费用

指企业在自销产品时所应负担的仓库保管费用指企业在自销产品时所应负担的包装费

客户损失赔偿费

由于本企业产品质量缺陷而向客户提供的赔偿所发生的费用

1.6.2销售费用管理控制办法

受控状态

制度名称

销售费用管理控制办法

编号执行部门

监督部门

第1章总则

第1条目的

为了规范公司销售费用的使用程序,有效控制销售费用支出,提高公司营销系统所有资源的利用效率,本着节约、有利于销售工作的原则,结合本公司的实际情况,制定本办法。

第2条适用人员范围

本办法适用于公司营销系统及驻外销售机构的所有在职员工。第3条适用费用范围

1.本办法适用于公司销售人员的差旅费、通信费、业务招待费及驻外销售机构的办公费用。2.上述费用之外的销售费,如广告宣传费、促销费用、公关费用、运输费用、赔偿费用、退换货费用、保修费用、营销人员薪酬、培训费用和办公会议费用等,不在本办法的控制范围内。这些费用的控制,可参照公司其他相关制度的规定执行,或按月度预算执行。

第2章销售费用控制原则

第4条预算控制原则

1.营销系统各部门应按月编制各项销售费用分类预算(如表1-24所示,为全面性考虑,本表将公司可能发生的所有销售费用都一一列出,其中,加粗文字是本方案的控制重点),经财务部试算平衡,报总经理批准后执行。

表1-24销售费用预算表

编号:单位:元

年度销售费用计划额度

项目金额

销售费1.销售变动费用

(1)销售佣金(2)运输费(3)包装费

1月销售比金2月销售比金3月销售比金销售比

考证部门

重(%)额

重(%)额

重(%)额重(%)

用(4)保管费(5)燃料费(6)促销费(7)广告宣传费(8)消耗品费用(9)其他费用

小计①工资

(1)销售人员费用

②奖金③福利费④劳保费⑤其他费用

2.销售固定费用

(2)销售固定经费

⑤修缮费⑥保险费小计合计

③业务招待费④折旧费小计①差旅费②通信费

2.本方案控制范围内的销售费用,均应在预算范围内开支使用。

3.每月月末,营销系统各部门的相关负责人及销售人员应对本月发生的销售费用进行分项统计,填写《销售费用分析表》,开展偏差分析,及时发现问题,并采取措施。例如,某销售人员发生的业务费用过高时,可调整访问路线或降低住宿标准等。

第5条实行提成制人员费用控制原则

1.实行提成制的人员,其工资、奖金、费用实行包干制,因开展业务发生的差旅费、通信费、业务招待费在其提成中开支。

2.在预算范围内的费用按标准预支差旅费,按季度考核做总决算,如有季度超支则在下一期提成中扣回。年度超支不得记入下一年度。

第6条营销系统其他人员费用控制原则

销售管理人员、销售内勤人员等所发生的差旅费、通信费,在预算范围内的按标准开支报销,超支部分自己承担。

第3章销售费用支出审批规定

第7条除个人包干费用外的费用,如业务招待费,须先申请后使用;紧急情况下须电话向上级主管申请,后补办申请手续。

第8条各类销售费用发生后,销售人员需在出差回公司一周内办理报销手续,对于出差超过一个月、不能在月度结清费用的销售人员,须通过邮寄的方式把票据寄回公司,由营销部内勤人员代为履行报销审批程序,财务部把相应款项汇入当事人账户。

第9条销售费用借支或报销额度规定

1.根据销售人员出差路程、时间等因素确定借款额度,并以该员工的月工资为最高额度。2.借支或报销额度审批权限应参考公司的具体授权规定。第10条销售费用支出与报销审批程序

1.销售费用支出的当事人提出预算范围内的费用支出申请后,报本部门负责人或主管领导批准。2.销售费用支出的当事人在得到主管领导的批准后,执行销售费用支出事项。

3.财务部对当事人的销售费用支出情况进行审查,主要审查费用支出的相关凭证填写是否标准、票据是否有效、出差日期是否符合、申请程序、预算标准以及出差报告等内容。

4.营销总监负责对预算范围内及相应权限内的销售费用支出进行审批。

5.费用支出报销得到营销总监批准后,直接由财务部付款报销,超标准、超权限的需上报总经理审批。6.总经理负责预算外、超标准、营销总监审批权限以外的销售费用支出的报销审批。

第4章通信费、差旅费控制

第11条个人通信费以实际费用发票报销。

第12条实行提成制人员的通信费、差旅费按公司规定的标准进行预支(参见表1-25所列的销售部相关人员的通信费、差旅费开支标准),结算奖金时予以扣除。

表1-25营销系统的通信费、差旅费开支标准

差旅费标准

长途交通工具标准飞机

火车市内交通

出差市内补助伙食

住宿小计

所属部门

个人通信职位

费标准(元/月)

营销总监

经理销售部

省区经理销售专员经理市场主管市场专员经理客服专员其他人员大区经理

实报机票4折机票4折机票4折机票

火车软卧火车硬卧火车硬座火车硬座火车硬座火车硬卧火车硬座火车硬座火车硬卧火车硬卧火车硬座

20实报实报实报实报实报

40140

实报200

市场部

客服部

说明:

1.上列出差市内补助以普通城市为标准,如出差到其他城市,可按以下标准予以增加。

(1)出差到省会城市,部门经理的住宿费用按××元/天、其他人员的住宿费用按××元/天进行报销。(2)出差到经济发达地级城市,如温州、大连、宁波、青岛、无锡、东莞等城市,可参照省会城市的标准执行。

(3)出差到北京、上海、广州、深圳等城市,部门经理的住宿费用按元/天、其他人员的住宿费用按元/天进行报销。

2.如两个同性别人员同时出差至同一个地方,则扣减一个人的住宿费(以职务级别高的为准),其他补助不变。

3.住宿费用必须凭发票按实际金额报销,超支部分自己负担,其他补助按标准报销,但须提供相应的收据凭据。

4.部门经理级人员出差如有4折以下机票到达目的地,可以乘坐飞机。

5.如因紧急事务而超标准(如需搭乘飞机限时赶到出差地),必须经营销总监批准后方可执行。6.若出差交通为长途客车,其费用实报实销,不在上述标准中执行。

第13条驻外销售机构的人员的通信费、差旅费实行包干制,由公司独立核算并另行制定标准。

第5章业务招待费控制

第14条销售人员开发的新客户来公司考察时,费用由公司承担,但需事先报请营销总监批准(住宿天数、陪客餐费、回程路费等要详细注明)。

第15条公司老客户临时来公司办事时,公司承担一天的费用(住宿及餐费)。

第16条客户来公司住宿标准为150元/天,总经理、营销总监作陪餐费实报,其他人员作陪餐费按60元/每人/每餐,按发票实报。

第17条销售部出差人员开发新客户或与老客户交流感情,可适当与客户会餐,但必须事先报请部门经理批准。部门月招待费用总额不得超过2000元,每笔不得超过150元,凭当地发票报销,特殊情况需报请营销总监批准。

第6章驻外销售机构费用控制

第18条公司同意设立驻外销售机构(如办事处、仓库等)的片区,销售机构的办公室租赁费(含物业管理费)、仓库租赁费、水电费由公司承担,根据公司正常审批程序报销,如表1-26所示。

表1-26驻外销售机构费用一览表

城市级别普通城市省会城市及经济较

发达地级城市北京、上海、广州、

深圳备注:经济发达地级城市如温州、大连、宁波、青岛、无锡、东莞等城市。

第19条行政办公费用主要指在当地的固定电话、传真、复印、打印等办公费用,个人通信费参照公司的统一标准。

第20条公司总部人员驻销售机构办公的,按驻外天数每天补助15元。第21条驻外销售机构的人员在当地的车船费用以当地公交车票据为报销依据。第22条驻外销售机构的人员往返公司或出差外地按公司的标准费用报销。

第23条驻外销售机构的人员需添置办公设备时,参照公司总部的采购管理规定报公司总部批准后方可执行。

第24条驻外销售机构的日常费用开支由公司总部的财务部根据各销售机构的预算拨付备用金,出纳(可兼职)负责备用金的保管与支付事宜。费用开支情况由公司总部负责审计,审计不合格的费用由销售机构的主要负责人负责追回不应报销的费用。

第25条不独立考核盈亏的销售机构由出纳负责邮回费用开支单据凭证以冲销备用金借款。第26条独立考核盈亏的销售机构的费用开支经审计合格后直接进入本机构的当期费用。

租赁费

行政办公费用

生活补助

水电费

物业费

第7章附则

第27条本办法由公司总部的财务部制定,报总经理审批后,自公布之日起执行。第28条本办法由公司总部的财务部负责解释、修订事宜。编制日期修改标记

审核日期修改处数

批准日期修改日期

范文4:销售费用分析及预算方案

1.6.1汽车营销费用分析方案

受控状态

方案名称

汽车营销费用分析方案

编号执行部门

监督部门

考证部门

一、汽车营销费用的定义

汽车营销费用是指企业在销售产品或应税劳务等过程中发生的各项费用以及为实现销售而专设销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的各项经费。

二、汽车营销费用的构成分析

一般情况下,销售费用的构成如表1-23所示。

表1-23汽车营销费用构成一览表

一级二级

三级科目

说明指为销售本企业产品或应税劳务而专设的销售机构(含销售网点、基本工资

售后服务网点等)的员工工资

销售人员薪酬

指为销售本企业产品或应税劳务而专设的销售机构(含销售网点、福利费

售后服务网点等)的员工福利费

奖金及特殊奖励

培训费

销售费用

指企业因销售人员做出额外贡献而发放的奖金及特殊奖励指为培训本企业及销售机构的销售人员所产生的各项费用指本企业及销售网点的销售人员所销售本企业产品或应税劳务所差旅费

发生的差旅费,包括市内公出的交通费和外地出差的差旅费指本企业及销售网点的销售人员为销售本企业产品或应税劳务所办公费

业务费用

通信费

信方面的支出,包括固定电话、移动电话、计算机联网等费用指本企业及销售网点的销售人员为销售本企业产品或应税劳务所业务招待费

发生的各项招待费用

销售折扣

指本企业及销售网点的销售人员在销售本企业产品或应税劳务时,发生的各项办公经费支出

指本企业及销售网点的销售人员为销售本企业产品或应税劳务所在通提成

指企业按销售人员实现的销售额的一定比例向其提供的提成费

因购买方购货数量较大或及时付款等原因而给予对方的一种价格优惠,前者称为“商业折扣”,后者称为“现金折扣”

指企业在销售产品或应税劳务时,因产生无法收回的应收账款而造坏账损失

成的损失

公关公司费用赞助费用

公关费用

庆典活动费公关人员报酬

会议费广告策划费用

广告费用

广告制作费用媒体费用

指企业请公关公司开展公关活动所支付的费用指企业赞助赛事或某些活动所发生的费用

指企业开展各种庆典活动(如周年庆等)所发生的费用指企业支付公关人员的工资、奖金及其他福利费

指企业召开各类公关会议所发生的资料费、设施设备费、人工费等指企业请专业的广告策划机构所支付的费用指企业在制作广告方面所发生的费用指企业为发布广告购买媒介所发生的各种费用

指为销售本企业产品或应税劳务而专设的销售机构(含销售网点、消耗材料费

售后服务网点等)发生的机物料消耗

售后服务费用

管理费用

主要包括售后服务网点发生的房屋及固定资产的修理费、根据固定资产原值和规定折旧率而计提的资产折旧费、租用柜台或设备而发生的经营租赁费等

库存费用

销售物流费用

运输费用装卸费用

备注:编制日期修改标记

审核日期修改处数

批准日期修改日期

指企业在销售产品过程中进行运输活动所支付的费用指企业在自销产品时所应负担的装卸费用

包装费用

指企业在自销产品时所应负担的仓库保管费用指企业在自销产品时所应负担的包装费

客户损失赔偿费

由于本企业产品质量缺陷而向客户提供的赔偿所发生的费用

1.6.2销售费用管理控制办法

制度名称

销售费用管理控制办法

受控状态

编号

执行部门

监督部门

第1章总则

第1条目的

考证部门

为了规范公司销售费用的使用程序,有效控制销售费用支出,提高公司营销系统所有资源的利用效率,本着节约、有利于销售工作的原则,结合本公司的实际情况,制定本办法。

第2条适用人员范围

本办法适用于公司营销系统及驻外销售机构的所有在职员工。第3条适用费用范围

1.本办法适用于公司销售人员的差旅费、通信费、业务招待费及驻外销售机构的办公费用。2.上述费用之外的销售费,如广告宣传费、促销费用、公关费用、运输费用、赔偿费用、退换货费用、保修费用、营销人员薪酬、培训费用和办公会议费用等,不在本办法的控制范围内。这些费用的控制,可参照公司其他相关制度的规定执行,或按月度预算执行。

第2章销售费用控制原则

第4条预算控制原则

1.营销系统各部门应按月编制各项销售费用分类预算(如表1-24所示,为全面性考虑,本表将公司可能发生的所有销售费用都一一列出,其中,加粗文字是本方案的控制重点),经财务部试算平衡,报总经理批准后执行。

表1-24销售费用预算表

编号:单位:元

年度销售费用计划额度

项目金额

(1)销售佣金

销1.售费用

销售变动费用

(5)燃料费(6)促销费

(3)包装费(4)保管费

(2)运输费

1月销售比金2月销售比金3月销售比金销售比重(%)额

重(%)额

重(%)额重(%)

(7)广告宣传费(8)消耗品费用(9)其他费用

小计①工资

(1)销售人员费用

②奖金③福利费④劳保费⑤其他费用

2.销售固定费用

(2)销售固定经费

⑤修缮费⑥保险费小计合计

③业务招待费④折旧费小计①差旅费②通信费

2.本方案控制范围内的销售费用,均应在预算范围内开支使用。

3.每月月末,营销系统各部门的相关负责人及销售人员应对本月发生的销售费用进行分项统计,填写《销售费用分析表》,开展偏差分析,及时发现问题,并采取措施。例如,某销售人员发生的业务费用过高时,可调整访问路线或降低住宿标准等。

第5条实行提成制人员费用控制原则

1.实行提成制的人员,其工资、奖金、费用实行包干制,因开展业务发生的差旅费、通信费、业务招待费在其提成中开支。

2.在预算范围内的费用按标准预支差旅费,按季度考核做总决算,如有季度超支则在下一期提成中扣回。年度超支不得记入下一年度。

第6条营销系统其他人员费用控制原则

销售管理人员、销售内勤人员等所发生的差旅费、通信费,在预算范围内的按标准开支报销,超支部分自己承担。

第3章销售费用支出审批规定

第7条除个人包干费用外的费用,如业务招待费,须先申请后使用;紧急情况下须电话向上级主管申请,后补办申请手续。

第8条各类销售费用发生后,销售人员需在出差回公司一周内办理报销手续,对于出差超过一个月、不能在月度结清费用的销售人员,须通过邮寄的方式把票据寄回公司,由营销部内勤人员代为履行报销审批程序,财务部把相应款项汇入当事人账户。

第9条销售费用借支或报销额度规定

1.根据销售人员出差路程、时间等因素确定借款额度,并以该员工的月工资为最高额度。2.借支或报销额度审批权限应参考公司的具体授权规定。第10条销售费用支出与报销审批程序

1.销售费用支出的当事人提出预算范围内的费用支出申请后,报本部门负责人或主管领导批准。2.销售费用支出的当事人在得到主管领导的批准后,执行销售费用支出事项。

3.财务部对当事人的销售费用支出情况进行审查,主要审查费用支出的相关凭证填写是否标准、票据是否有效、出差日期是否符合、申请程序、预算标准以及出差报告等内容。

4.营销总监负责对预算范围内及相应权限内的销售费用支出进行审批。

5.费用支出报销得到营销总监批准后,直接由财务部付款报销,超标准、超权限的需上报总经理审批。6.总经理负责预算外、超标准、营销总监审批权限以外的销售费用支出的报销审批。

第4章通信费、差旅费控制

第11条个人通信费以实际费用发票报销。

第12条实行提成制人员的通信费、差旅费按公司规定的标准进行预支(参见表1-25所列的销售部相关人员的通信费、差旅费开支标准),结算奖金时予以扣除。

表1-25营销系统的通信费、差旅费开支标准

差旅费标准

长途交通工具标准飞机机票4折机票

火车火车软卧火车硬卧火车硬座

市内交通20

出差市内补助伙食40

住宿140

小计实报200

所属部门

个人通信职位

费标准(元/月)

营销总监销售部

大区经理经理

实报省区经理销售专员经理市场主管市场专员经理客服专员其他人员

4折机票4折机票

火车硬座火车硬座火车硬卧火车硬座火车硬座火车硬卧火车硬卧火车硬座

实报实报实报实报实报

市场部

客服部

说明:

1.上列出差市内补助以普通城市为标准,如出差到其他城市,可按以下标准予以增加。

(1)出差到省会城市,部门经理的住宿费用按××元/天、其他人员的住宿费用按××元/天进行报销。(2)出差到经济发达地级城市,如温州、大连、宁波、青岛、无锡、东莞等城市,可参照省会城市的标准执行。

(3)出差到北京、上海、广州、深圳等城市,部门经理的住宿费用按元/天、其他人员的住宿费用按元/天进行报销。

2.如两个同性别人员同时出差至同一个地方,则扣减一个人的住宿费(以职务级别高的为准),其他补助不变。

3.住宿费用必须凭发票按实际金额报销,超支部分自己负担,其他补助按标准报销,但须提供相应的收据凭据。

4.部门经理级人员出差如有4折以下机票到达目的地,可以乘坐飞机。

5.如因紧急事务而超标准(如需搭乘飞机限时赶到出差地),必须经营销总监批准后方可执行。6.若出差交通为长途客车,其费用实报实销,不在上述标准中执行。

第13条驻外销售机构的人员的通信费、差旅费实行包干制,由公司独立核算并另行制定标准。

第5章业务招待费控制

第14条销售人员开发的新客户来公司考察时,费用由公司承担,但需事先报请营销总监批准(住宿天数、陪客餐费、回程路费等要详细注明)。

第15条公司老客户临时来公司办事时,公司承担一天的费用(住宿及餐费)。

第16条客户来公司住宿标准为150元/天,总经理、营销总监作陪餐费实报,其他人员作陪餐费按60元/每人/每餐,按发票实报。

第17条销售部出差人员开发新客户或与老客户交流感情,可适当与客户会餐,但必须事先报请部门经理批准。部门月招待费用总额不得超过2000元,每笔不得超过150元,凭当地发票报销,特殊情况需报请营销总监批准。

第6章驻外销售机构费用控制

第18条公司同意设立驻外销售机构(如办事处、仓库等)的片区,销售机构的办公室租赁费(含物业管理费)、仓库租赁费、水电费由公司承担,根据公司正常审批程序报销,如表1-26所示。

表1-26驻外销售机构费用一览表

城市级别普通城市省会城市及经济较

发达地级城市北京、上海、广州、

深圳备注:经济发达地级城市如温州、大连、宁波、青岛、无锡、东莞等城市。

第19条行政办公费用主要指在当地的固定电话、传真、复印、打印等办公费用,个人通信费参照公司的统一标准。

第20条公司总部人员驻销售机构办公的,按驻外天数每天补助15元。第21条驻外销售机构的人员在当地的车船费用以当地公交车票据为报销依据。第22条驻外销售机构的人员往返公司或出差外地按公司的标准费用报销。

第23条驻外销售机构的人员需添置办公设备时,参照公司总部的采购管理规定报公司总部批准后方可执行。

第24条驻外销售机构的日常费用开支由公司总部的财务部根据各销售机构的预算拨付备用金,出纳(可兼职)负责备用金的保管与支付事宜。费用开支情况由公司总部负责审计,审计不合格的费用由销售机构的主要负责人负责追回不应报销的费用。

第25条不独立考核盈亏的销售机构由出纳负责邮回费用开支单据凭证以冲销备用金借款。第26条独立考核盈亏的销售机构的费用开支经审计合格后直接进入本机构的当期费用。

第7章附则

第27条本办法由公司总部的财务部制定,报总经理审批后,自公布之日起执行。第28条本办法由公司总部的财务部负责解释、修订事宜。

租赁费

行政办公费用

生活补助

水电费

物业费

编制日期修改标记

审核日期修改处数

批准日期修改日期

范文5:2011年AA公司销售费用分析

2011年AA公司销售费用分析

一、2011年AA公司实际销售费用明细

项目职工薪酬其中:工资福利费

养老保险等各项保险工会经费住房公积金职工教育经费

本年累计数488089.56286523.60为销售司机(4个)、供应部员工工资(9个),以及所有的奖金、年终奖、劳动竞赛等。

备注46483.28按工资总额进各成本比例(6%)125480.67按工资总额进各成本比例(6%)8774.05按工资总额进各成本比例(6%)20827.96按工资总额进各成本比例(6%)

0.002011年共发货7984吨。其中江苏片区2700吨,运费均价350元;浙江片区1800吨,均价340元;湖北1500吨,均价320元;山东1200吨,均价380元。

运输费2497004.05装卸费销售承包费

219933.00挖机款(挖运***)

共发生销售包干费用168.5万,销售人员基本1947490.54工资24.6万元.业务员邮寄承兑票据费用1.65万为合计194.74万元

19个销售人员每月基本工资合计20500元,一年共计246000元

工资差旅费办公费业务招待费劳务费包装费广告费仓储费出口国内费用安全经费合计

246000.00790535.36301028.43609926.75479499.20装主产6.5元/吨,**装车7元/吨,转运5元/吨

66211.791月份包装物费用

0.0036000驻外仓库费用(其中郑州仓库20000元;常州仓库16000元)

22254.11出口发生进仓费用等其他费用11585.005774900.83

以上2011年AA公司实际发生销售费用577.49万元。其中销售大包干费用194.74万元,销售大包干费用中进工资部分为24.6万元,费用部分为170.14万元。

二、2011年AA公司实际销售费用与2010年及预算比

项目职工薪酬其中:工资福利费

养老保险等各项保险

工会经费住房公积金职工教育经费

运输费装卸费差旅费办公费业务招待费物料消耗劳务费检验费业务宣传费包装费折旧费广告费修理费保险费仓储费租赁费出口国内费用安全经费销售服务费车辆燃料费会务费包干费各项活动经费

报表合计

2011年累计数2010年累计数734089.56125480.678774.0520827.960.002497004.05219933.00666635.36201028.43197326.750.00479499.200.000.0066211.790.000.000.000.0042833.580.0022254.1111585.000.000.000.00430000.000.000.005568400.83460208.7784239.815941.8013852.640.002707624.130.00859580.04513934.68207161.600.00481774.900.000.004717252.690.0050000.000.000.0070369.000.0018866.565075.00124965.000.000.000.0080000.000.0010296812.372011年度预算数579900.003500000.00600000.00300000.00300000.00400000.0050000.0080000.0010000.00330000.006149900.002011完成预算比例

与2010年比

调整因素实际费用总额

4717252.69206500

5774900.835579559.686149900.0093.90%103.50%2011年AA公司报表上销售费用为556.84万元,加上12月份未来发票未进帐数20.65万元,实际发生销售费用577.49万元,2010年AA公司报表上销售费用为1029.68万元,剔除包装物471.73万元,实际发生销售费用557.95万元,2011年与去年比增加销售费用19.54

万元,为去年的103.5%,2011年销售费用预算为614.99万元,与预算比为93.9%

三、近三年公司的销售费用率及销售利润率

2009年2010年2011年

报表销售费用

实际销售费用

营业收入

利润销售费用率2.90%销售利润率109.92%4.43%-264.07%3.42%-162.20%2011年销售费用率为3.42%,2010年销售费用率为2.9%,2009年销售费用率为4.43%,以上数据表明近三年中2010年AA公司为取得营业收入发生的销售费用最低,销售费用控制得较好。

2011年销售利润率为-162.2%,2010年销售利润率为-308.91%,2009年销售利润率为-264.07%,2011年利润为-936.66万元,2010年利润613.32万元,2009年利润为-1676万元以上数据表明2010年AA公司为取得利润付出的代价较小,销售费用控制得较好。

范文6:服装行业常用商品销售表格模板分析及免费下载

服装行业常用商品销售表格模板分析及免费下载

中国是十三亿人口的大国,是全世界最大的服装消费国和生产国。近几年中国的服装业有着较大的发展,管理上也逐渐从表格管理逐渐过渡到使用服装进销存管理软件。现在人们使用比较多的服装进销存主要有智慧商贸服装进销存、百盛服装进销存、美萍服装进销存。

服装进销存考虑人们使用商品销售表格的习惯,部分服装进销存可以直接导入导出商品销售表格模板管理。下面就来分析下服装进销存与商品销售表格模板之间的区别:

一、服装进销存管理更加全面。商品销售表格模板仅是销售记录,服装进销存不仅可以管理销售,还可以管商品、进货、库存、账务、分析、营销等。

二、服装进销存数据支持云端存储,更安全。销售表格模板纸质记录不易保存,容易遗失,服装进销存数据云端存储,可以在手机、电脑上使用,而且数据可以导出并电子存档。

三、服装进销存支持智能分析,而销售表格仅是记录。服装进销存不仅可以详细记录销售情况,而且还有数据分析,如销售报表、经营报表、利润报表和业绩报表等。

总结:服装进销存融合了人们商品销售表格的习惯,而且利用互联网大数据优势,管理全面、数据安全、智能分析,而且支持销售记录表格导出,可以提高员工的工作效率,提升管理水平,让老板获得更多的利润。

附(服装进销存销售表格模板导出之销售列表):

业务单据客户销售销售折扣其他总计实收结算经手人

销制单售仓出库备人类库状态注

型智慧5076.550.01,501,500管商贸

默货状态

日期编号名称商品数量金额费用金额金额账户

2016-批发水洗60517005-17客户牛仔00裤

可爱XSD201显瘦批认未出到现金理服装

03.503.50发仓库付员进销库款

存智慧管商贸现金理服装员进销存

默零认全部售仓出库

库2016-零售公主60303003-03客户连衣03裙

XSD20120.000.00240.240.0000

附(服装进销存销售表格模板导出之单据明细):

业务日期2016-05单据编号

客户名称

商品名称

尺码单位

出库仓库默认仓库默认仓库

数量单价总额

备注XSD201智慧商贸

显瘦水洗605170服装进销-17牛仔裤

00存XSD20100

马卡龙色605170张小姐可爱公主连衣裙

S 条1030.00300.00

201617

S 件

1030.00300.00

备注:服装进销存导出的销售表格模板左下方有两个工作表,分别是销售列表和单据明细。

范文7:营销费用分析模板

营销费用分析模板一.综述各区域分公司及专业公司在以下各方面的费用投入情况:

媒体投放卖场建设促销活动

找出营销费用在水平及结构上与历史数据及预算相比的差异分析产生以上差异的原因

二.营销费用的调整建议

根据外购调整调查报告及内部收集的信息,分析营销费用投入与销售业绩提升的实际联系

对目前营销费用投入的针对性和及时性进行分析和评价

根据年度剩余营销费用额度、各区域市场的销售动态及各区域市场的不同营销费用投入的不同效率,提出在专业公司与各区域分公司之间,及各区域分公司之间营销费用额度及投向的调整建议

范文8:钟表销售分析

钟表区五一促销档期销售分析钟表区4月25日-5月3日9天的销售计划是65万元,实际销售89.07万元,完成计划的137%。同期销售45.87万元,同比增长94%。

品牌雷达浪琴天梭豪雅摩凡陀帝舵劳力士艾美卡西欧斯沃琪诺贝尔格林梅花英纳格万宝龙西铁城天王精工时尚

同期477055382126713331703468535400229780 180421985648806165365525667021028400913092510715370计划180000

240000

实销234397135892347380 0 989680 0 3722325260839683335144133154623012918391205931317734874完成率130%

269598112%

增长率391%152%30%179%106%27%72%102%699%132%43%358%57%158%127%

230002430063000232001950027500750017300700020600162%104%133%144%59595306%109%245%119%188%169%

成功点分析:

1、公司推出的拍奖活动,奖品丰富多样,吸引了大量的客流,尤其对中小品牌的销售拉动较大。钟表区联营品牌全部顺利的完成销售任务,同比增长率翻番的品牌有7个。营业员对公司整体的活动运用的比较好,能够合理利用店内的促销氛围来提升本专柜销售。

2、业种推出的奖励制度,更加提升了营业员的销售积极性,使销售人员更加关注每一天的销售进度。如梅花表本期同比增长699%,西铁城同比增长358%,主要原因是两班次的销售人员售卖热情较高,并形成了比、赶、超的良性竞争意识,取得了较好的销售业绩。

3、本期在各品牌的活动基础上,梅花、英纳格、西铁城、CK推出了部分优惠款,本档期共实现销售11200百元,尤其是西铁城优惠款销售占品牌销售的30%。业种针对合资表推出了5.6折,同期是7折,较低的折扣吸引了顾客的购买兴趣,使诺贝尔和格林同比分别增长72%、102%。

4、自营品牌销售较好的是雷达、浪琴和帝舵。雷达在4月份举行的名人剪彩活动为品牌的形象推广起到了很积极的作用,销售相对比较稳定,与同期相比提升幅度较大。浪琴同比增长152%,帝舵同比增长179%,浪琴和帝舵在五一前都补充了一定的表款,对销售提升帮助很大。不足点分析:

1、大表虽然整体销售同比增长30%,但主要是浪琴以及帝舵带动的整体增长,豪雅、艾美、摩凡陀均没有实现销售,这3个品牌因为知名度不够,在宣传介绍上有一定的难度,导致营业员将主要精力都放在其余的主力品牌上,建议部门重新调整奖励机制,促进员工销售较弱品牌的积极性。

2、欧米茄没有完成销售计划,海马和超霸新补充近10款新款,但销售效果并不好,在宣传上还需要加强力度。下周工作重点:

1、跟进各品牌五一后的货品补充情况,做好下档活动前的储备工作。

2、节日过后客流会相对减少,员工的销售积极性有所下降,利用早会时间进行商品知识培训,提升员工的售卖技巧。3、针对竞争店的货品和销售进行对比,及时采取应对措施。