学校内部控制工作方案

范文1:温泉中学2015年学校内部控制建设工作方案

温泉中学学校内部控制建设工作实施方案

昌宁县温泉初级中学2015年1月1日

昌宁县温泉初级中学内部控制建设实施方案为规范学校内部控制,提高学校管理水平,根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)文件;市财政局《关于贯彻落实<行政事业单位内部控制规范(试行)的通知》(保财会〔2014〕14号)文件;昌宁县财政局《昌宁县财政局关于转发《云南省财政厅开展全省行政事业单位内部控制基础性评价工作》的通知》。等文件精神的要求,为了更好的做好学校内部控制建设工作,特制订本方案。

一、成立领导小组组长:施赵员

副组长:祝鹏飞肖国成陈明仲

成员:饶福来徐登润朱亚军杨明康何建华赵建立张玉华

领导小组下设办公室,由祝鹏飞兼任办公室主任、徐登润任办公室副主任,负责处理日常业务。

二、建立各项规章制度,设置相互监督机制1、建立学校开支预决算制度。

每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会研究,决定学校各项开支的具体金额,最后得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支情况。

每年末进行学校开支决算制度,旨在总结每年收支情况,使用情况,总结工作得失,作为下年预决算工作的指导。

2、建立学校财务审批制度。

学校各项开支,均由处室提出方案,做好预算。然后提交给分管副校长,再由副校长提交学校班子会讨论决定是否执行。最后由学校监督委员会负责监督,严格按照预算执行。

3、建立学校采购制度

成立学校采购小组,应由六人以上组成。需采购的物资,由学校各处室做出具体方案交由分管副校长审核,再由分管副校长提交一级班子会研究,决定是否采购。最后,由分管副校长具体负责到教育局相关部门报批,批准后交采购小组具体执行。4、建立后勤服务中心完善的采购、仓储、加工、备餐、售卖制度及后勤员工的准入制度、管理制度。

后勤服务中心的管理由校长负总责,由分管副校长具体负责管理。制定食堂、小卖部的财经制度,对后勤工作的财务支出做出明确规定。建立后勤工作制度,对食品、物品采购进行合同控制。对采购的食品、物品严格进行质量检查。对食品、物品的加工、售卖进行严格把关,从源头做好食品安全工作。

5、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。

学校的工程管理由分管副校长负责:具体成立以校长为组长的工程管理小组,对工程质量、安全、进度进行全程监督,确保工程安全合格。

学校校舍的维护维修及设备维护工作:建立合同管控制度。严格执行工程审批制度,杜绝少批多建或多批少建。

6、建立完善的民生资金管理制度。

民生资金包括营养餐、寄宿生生活补助。建立专款专用制度,及时办理。建立督察制度,资金到位后及时打入学生饭卡。让学生及时享受国家惠顾政策。

7、建立监督机制,完善学校内控机制的监督。(1)成立督查组组长:袁奎斌

副组长:周惠芬徐登润

成员:孙怀武饶福来李红各班班长

(2)成立学生会,负责学校收费监督,公布监督电话(08757891252)。

8、建立校长“五不直接分管”制度。

学校校长总领全局,实行“五不直接分管”。实行副校长、副支书分管具体工作。

学校办公室工作由校长王春晓直属。学校财务工作、总务工作由副校长祝鹏飞分管。学校党务工作、团组织工作、工会工作、妇委会工作由副支书张晓东分管。学校教务工作由副校长徐志萍分管。学校政教工作、安全工作由副校长肖国成分管。

三、展开部门协调、做好工作过程的监督工作1、学校基础建设及校舍维护维修工作:

由总务处提出方案,再由分管副校长提交学校一级班子会研究,得出最终方案。最后由所有班子签名后,按照程序及规定超过5000元的上报教育局,得到批复后由总务处具体负责实施;不超过5000元的由总务处具体开始实施。工程结束后,由总务处做出付款清单,分管副校长负责提交一级班子会研究讨论,最后签名之后,分管副校长将相关材料交由学校财务室具体做付款工作。从而整个过程得到全程监管,达到内部控制的目的。

2、采购工作:

首先,学校成立以校长为组长的采购小组,具体负责采购工作。

各处室需要采购的物品:由处室提出方案,由分管副校长提交班子会研究,决定是否采购。再由采购小组根据政策具体实施采购事宜。采购之后由采购小组具体验收合格后交由处室使用,资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理。

采购时,如果是政府采购项目,严格报送教育局采购办。如果是自行采购项目,由采购小组按照询价规定具体操作。从而达到内部控制的目的。

食堂、小卖部的采购工作:由采购小组具体进行询价,然后与供货商签订供需合同,让供货商送货上门。货物到后,由学校派专人负责验货,合格后在场人员都必须签字认可。最后由学校食堂、小卖部具体负责人员入库具体管理。

3、经费管理工作:

首先,学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。财务室只能收取学生教辅费;可以收取学生“一卡通”入卡资金,不收取第一次卡成本费,补卡时可收取卡成本费;可以收取其他单位或个人对学校的各类捐款。做到应收尽收。从而达到控制其他部门、班级等乱收费的问题。

经费支出工作上,做到专款专用,由财务室具体监管。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。

四、工作安排

1、2015年1月1日召开温泉中学内部控制工作启动会。全面启动温泉中学内控工作。

(1)成立内部控制工作领导小组。

(2)安排部署具体工作,明确各处室的工作权限及职责。

(3)学习工作流程,杜绝出现越权及工作不到位情况。(4)成立内部控制工作督查小组,负责督查相关工作的执行,对工作中的不足作出指导,对工作中出现的问题认真督促。

2、2015年3月13日,召开全校教师会议,报告内部工作的执行、运行情况。

3、2015年4月13日,召开二级班子正职以上班子会,对内部控制工作作报告,对工作的不足作出检讨及批评,对下月工作作出具体安排。

4、2015年6月10日,对内部控制工作作报告,对工作的不足作出检讨及批评,对下月工作作出具体安排,安排督察组对2015年度工作作出全面督查。

5、2015年7月15日,安排领导小组对内部控制工作作出年度报告,安排2015年度工作。督察组对本年度内部控制工作作出督察报告。

6、2015年11月5日,总结2015年工作,安排部署2016年工作。

7、2016年3月9日,对本年度的预算、采购、维修、基建工程等工作作出安排。

8、2016年4月6日,报告本月内部控制工作的运行情况。督察组通报内部控制工作的执行情况。

9、2016年5月4日,作出本月工作执行情况。10、2016年6月8日,对学校内部控制工作作自查,部署督察组半年督查工作。

11、2016年7月6日,领导小组对半年工作作自查报告,督察组对半年工作作出督查报告。

五、宣传报道及相关信息报送

1、宣传报道工作由学校办公室负责,具体负责对该项工作的具体报道。

2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。

范文2:温泉中学2016年学校内部控制建设工作方案

温泉中学学校内部控制建设工作实施方案

学校:昌宁县温泉初级中学

2016年9月1日

昌宁县温泉初级中学内部控制建设实施方案为规范学校内部控制,提高学校管理水平,根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)文件;市财政局《关于贯彻落实<行政事业单位内部控制规范(试行)>的通知》(保财会〔2014〕14号)文件;昌宁县财政局《昌宁县财政局关于转发《云南省财政厅开展全省行政事业单位内部控制基础性评价工作》的通知》,(昌财发〔2016〕169号)等文件精神要求。为了更好的做好学校内部控制建设工作,特制订本方案。

一、成立领导小组组长:王春晓

副组长:祝鹏飞肖国成徐志萍成员:陈明仲高勖文罗朝鲜朱亚军熊志娇何建华赵建立张玉华

领导小组下设办公室,由祝鹏飞兼任办公室主任、罗朝鲜任办公室副主任,负责处理日常业务。

二、建立各项规章制度,设置相互监督机制1、建立学校开支预决算制度。

每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会研究,决定学校各项开支的具体金额,最后得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支情况。

每年末进行学校开支决算制度,旨在总结每年收支情况,使用情况,总结工作得失,作为下年预决算工作的指导。

2、建立学校财务审批制度。

学校各项开支,均由处室提出方案,做好预算。然后提交给分管领导,再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行。最后由学校监督委员会负责监督,严格按照预算执行。

3、建立学校采购制度

成立学校采购小组,应由六人以上组成。需采购的物资,由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核,再由分管领导提交班子会研究,决定是否采购。最后,由分管领导具体负责到教育局相关部门报批,批准后交采购小组具体执行。4、建立后勤服务中心完善的采购、仓储、加工、备餐、售卖制度及后勤员工的准入制度、管理制度。

后勤服务中心的管理由校长负总责,由分管副校长具体负责管理。制定食堂、小卖部的财经制度,对后勤工作的财务支出做出明确规定。建立后勤工作制度,对食品、物品采购进行合同控制。对采购的食品、物品严格进行质量检查。对食品、物品的加工、售卖进行严格把关,从源头做好食品安全工作。

5、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。

学校的工程管理由分管副校长负责:具体成立以校长为组长的工程管理小组,对工程质量、安全、进度进行全程监督,确保工程安全合格。

学校校舍的维护维修及设备维护工作:建立合同管控制度。严格执行工程审批制度,杜绝少批多建或多批少建。

6、建立完善的民生资金管理制度。

民生资金包括营养餐、寄宿生生活补助。建立专款专用制度,及时办理。建立督察制度,资金到位后及时打入学生饭卡。让学生及时享受国家惠顾政策。

7、建立监督机制,完善学校内控机制的监督。(1)成立督查组组长:张晓东

副组长:周惠芬杨春焰

成员:孙怀武饶福来瞿若兰各班班长

(2)成立学生会,负责学校收费监督,公布监督电话(08757891252)。

8、建立校长“五不直接分管”制度。

学校校长总领全局,实行“五不直接分管”。实行副校长、副支书分管具体工作。

学校办公室工作由校长王春晓直属。学校财务工作、总务工作由副校长祝鹏飞分管。学校党务工作、团组织工作、工会工作、妇委会工作由副支书张晓东分管。学校教务工作由副校长徐志萍分管。学校政教工作、安全工作由副校长肖国成分管。

三、展开部门协调、做好工作过程的监督工作1、学校基础建设及校舍维护维修工作:

由总务处提出方案,再由分管副校长提交学校一级班子会研究,得出最终方案。最后由所有班子签名后,按照程序及规定超过5000元的上报教育局,得到批复后由总务处具体负责实施;不超过5000元的由总务处具体开始实施。工程结束后,由总务处做出付款清单,分管副校长负责提交一级班子会研究讨论,最后签名之后,分管副校长将相关材料交由学校财务室具体做付款工作。从而整个过程得到全程监管,达到内部控制的目的。

2、采购工作:

首先,学校成立以校长为组长的采购小组,具体负责采购工作。

各处室需要采购的物品:由处室提出方案,由分管副校长提交班子会研究,决定是否采购。再由采购小组根据政策具体实施采购事宜。采购之后由采购小组具体验收合格后交由处室使用,资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理。

采购时,如果是政府采购项目,严格报送教育局采购办。如果是自行采购项目,由采购小组按照询价规定具体操作。从而达到内部控制的目的。

食堂、小卖部的采购工作:由采购小组具体进行询价,然后与供货商签订供需合同,让供货商送货上门。货物到后,由学校派专人负责验货,合格后在场人员都必须签字认可。最后由学校食堂、小卖部具体负责人员入库具体管理。

3、经费管理工作:

首先,学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。财务室只能收取学生教辅费;可以收取学生“一卡通”入卡资金,不收取第一次卡成本费,补卡时可收取卡成本费;可以收取其他单位或个人对学校的各类捐款。做到应收尽收。从而达到控制其他部门、班级等乱收费的问题。

经费支出工作上,做到专款专用,由财务室具体监管。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。

四、工作安排

1、2016年9月1日召开温泉中学内部控制工作启动会。全面启动温泉中学内控工作。

(1)成立内部控制工作领导小组。

(2)安排部署具体工作,明确各处室的工作权限及职责。

(3)学习工作流程,杜绝出现越权及工作不到位情况。(4)成立内部控制工作督查小组,负责督查相关工作的执行,对工作中的不足作出指导,对工作中出现的问题认真督促。

2、2016年9月13日,召开全校教师会议,报告内部工作的执行、运行情况。

3、2016年10月13日,召开二级班子正职以上班子会,对内部控制工作作报告,对工作的不足作出检讨及批评,对下月工作作出具体安排。

4、2016年11月10日,对内部控制工作作报告,对工作的不足作出检讨及批评,对下月工作作出具体安排,安排督察组对2016年度工作作出全面督查。

5、2016年12月15日,安排领导小组对内部控制工作作出年度报告,安排2017年度工作。督察组对本年度内部控制工作作出督察报告。

6、2017年1月5日,总结2016年工作,安排部署2017年工作。

7、2017年3月9日,对本年度的预算、采购、维修、基建工程等工作作出安排。

8、2017年4月6日,报告本月内部控制工作的运行情况。督察组通报内部控制工作的执行情况。

9、2017年5月4日,作出本月工作执行情况。10、2017年6月8日,对学校内部控制工作作自查,部署督察组半年督查工作。

11、2017年7月6日,领导小组对半年工作作自查报告,督察组对半年工作作出督查报告。

五、宣传报道及相关信息报送

1、宣传报道工作由学校办公室负责,具体负责对该项工作的具体报道。

2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。

范文3:XXXXXX中学内部控制规范工作实施方案

XXXXXX中学内部控制规范工作实施方案

为规范学校内部控制,提高学校管理水平,根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)文件精神要求。为了更好的做好学校内部控制建设工作,特制订本方案。

一、成立领导小组

组长:副组长:成员: XXX 领导小组下设办公室,由XXX兼任办公室主任,负责处理日常业务。

二、建立各项规章制度,设置相互监督机制

1、建立学校开支预决算制度。

每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会研究,决定学校各项开支的具体金额,最后得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支情况。

每年末进行学校开支决算制度,旨在总结每年收支情况,使用情况,总结工作得失,作为下年预决算工作的指导。

2、建立学校财务审批制度。

学校各项开支,均由处室提出方案,做好预算。然后提交给分管领导,再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行。最后由学校监督委员会负责监督,严格按照预算执行。

3、建立学校采购制度

成立学校采购小组,应由六人以上组成。需采购的物资,由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核,再由分管领导提交班子会研究,决定是否采购。最后,由分管领导具体

负责到教育局相关部门报批,批准后交采购小组具体执行。4、建立后勤服务中心完善的采购、仓储、加工、备餐、售卖制度及后勤员工的准入制度、管理制度。

后勤服务中心的管理由校长负总责,由分管副校长具体负责管理。制定食堂、小卖部的财经制度,对后勤工作的财务支出做出明确规定。建立后勤工作制度,对食品、物品采购进行合同控制。对采购的食品、物品严格进行质量检查。对食品、物品的加工、售卖进行严格把关,从源头做好食品安全工作。

5、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。学校的工程管理由分管副校长负责:具体成立以校长为组长的工程管理小组,对工程质量、安全、进度进行全程监督,确保工程安全合格。

学校校舍的维护维修及设备维护工作:建立合同管控制度。严格执行工程审批制度,杜绝少批多建或多批少建。

6、建立完善的民生资金管理制度。

民生资金包括营养餐、寄宿生生活补助。建立专款专用制度,及时办理。建立督察制度,资金到位后及时打入学生饭卡。让学生及时享受国家惠顾政策。

7、建立监督机制,完善学校内控机制的监督。(1)成立督查组组长:XXX 成员:各班班长

(2)成立学生会,负责学校收费监督,公布监督电话(XXXX-XXXXXXX)。

三、展开部门协调、做好工作过程的监督工作1、学校基础建设及校舍维护维修工作:

由总务处提出方案,再由分管副校长提交学校一级班子会研究,得出最终方案。最后由所有班子签名后,按照程序及规定超过5000元的上报教育局,得到批复后由总务处具体负责实施;不超过5000元的由总务处具体开始实施。工程结束后,由总务处做出付款清单,分管副校长负责提交一级班子会研究讨论,最后签名之后,分管副校长将相关材料交由学校财务室具体做付款工作。从而整个过程得到全程监管,达到内部控制的目的。

2、采购工作:

首先,学校成立以校长为组长的采购小组,具体负责采购工作。各处室需要采购的物品:由处室提出方案,由分管副校长提交班子会研究,决定是否采购。再由采购小组根据政策具体实施采购事宜。采购之后由采购小组具体验收合格后交由处室使用,资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理。

采购时,如果是政府采购项目,严格报送教育局采购办。如果是自行采购项目,由采购小组按照询价规定具体操作。从而达到内部控制的目的。

食堂、小卖部的采购工作:由采购小组具体进行询价,然后与供货商签订供需合同,让供货商送货上门。货物到后,由学校派专人负责验货,合格后在场人员都必须签字认可。最后由学校食堂、小卖部具体负责人员入库具体管理。

3、经费管理工作:

首先,学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。财务室只能收取学生教辅费;可以收取学生“一卡通”入卡资金,不收取第一次卡成本费,补卡时可收取卡成本费;可以收取其他单位或个人对学校的各类捐款。做到应收尽收。从而达到控制其他部门、班级等乱收费的问题。

经费支出工作上,做到专款专用,由财务室具体监管。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。

四、工作安排1、2016年9月1日召开XXXX中学内部控制工作启动会。全面启动洞口县第二中学内控工作。

(1)成立内部控制工作领导小组。

(2)安排部署具体工作,明确各处室的工作权限及职责。(3)学习工作流程,杜绝出现越权及工作不到位情况。(4)成立内部控制工作督查小组,负责督查相关工作的执行,对工作中的不足作出指导,对工作中出现的问题认真督促。

2、2016年9月13日,召开全校教师会议,报告内部工作的执行、运行情况。

3、2016年10月13日,召开二级班子正职以上班子会,对内部控制工作作报告,对工作的不足作出检讨及批评,对下月工作作出具体安排。

4、2016年11月10日,对内部控制工作作报告,对工作的不足作出检讨及批评,对下月工作作出具体安排,安排督察组对2016年度工作作出全面督查。

5、2016年12月15日,安排领导小组对内部控制工作作出年度报告,安排2017年度工作。督察组对本年度内部控制工作作出督察报告。

6、2017年1月5日,总结2016年工作,安排部署2017年工作。7、2017年3月9日,对本年度的预算、采购、维修、基建工程等工作作出安排。

8、2017年4月6日,报告本月内部控制工作的运行情况。督察组通报内部控制工作的执行情况。

9、2017年5月4日,作出本月工作执行情况。

10、2017年6月8日,对学校内部控制工作作自查,部署督察组半年督查工作。11、2017年7月6日,领导小组对半年工作作自查报告,督察组对半年工作作出督查报告。五、宣传报道及相关信息报送

1、宣传报道工作由学校办公室负责,具体负责对该项工作的具体报道。2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。

范文4:2.2学校内部控制工作机制

南社中心小学内部控制工作机制为深入落实《行政事业单位内部控制规范》,根据《富平县财政局、富平县审计局关于全面推行行政事业单位内部控制做好基础性评价工作的通知》的要求,结合学校实际,制定本内部控制工作机制。一、领导决策机制

(一)学校内部控制(以下简称内控)领导小组职能:1、研究制定规章制度。

2、统一指导和协调各业务组开展工作。3、开展业务培训。

4、评估各各业务组、各流程工作情况。5、研究制定内控处理决定。(二)领导班子的内控职能:1、落实加强内控的措施。2、研究制定年度预算。3、审订大型投资项目。

4、确定管理岗位人选和职责。5、研究确定办学资源分配方案。6、研究确定责任追求和处理意见。

7、领导成员对决策事项的内控负领导责任,对分管工作或项目的内控负直接责任。

(三)学校决策的内部控制流程:1、学校相关人员提交预算、采购、资产分配、岗位管理等初步方案。2、分管领导主持相关论证会议,研究初步方案。

3、分管领导向校务会议提交方案,进行研究,形成决定。4、重大问题提交领导小组研究决定。二、风险评估机制

(一)学校成立风险评估工作小组,由财务、教育教学方面的人员组成,一般57人。

(二)风险评估工作小组的职能:

1、学校每年初对当年经济活动进行风险评估,评估内容按照《行政事业单位内部控制规范》第十条、第十一条确定。2、下列经济活动必须在实施前进行风险评估:(1)学校年度预算。

(2)大型投资项目(投资5万元以上的基建维修项目、投资5千元以上的物资采购项目)及合同。

(3)价值5千元以上的资产分配、调配事项。3、风险评估流程:

(1)实施有关人员向风险评估小组提交议项

(2)风险评估小组研究制定评估意见,重大项目应提交评估报告。特别重大项目或争议较大的项目应邀请专业人员或专业机构进行评估。

(3)由组长审阅、签字。(4)进入实施流程。

4、风险评估分为高、中、低、无共四个等级,评估时应说明具体“风险点”。中级以上风险的经济活动是否实施应交内部控制领导小组研究确定。

三、岗位管理机制(一)、总务处相关职能:

(1)负责制定学校重大基建维修项目的实施方案、预算制定工作。(2)负责组织所有教育教学和办公用品、固定资产的采购工作。(3)负责基建和采购项目的合同管理、档案管理工作,及时向学校档案室移交档案。

(4)负责所有基建、采购项目的支付材料的整理、资产移交和支付控制。

(5)负责学校食堂的管理、核算工作。(二)、关键岗位相关人员职责1、会计:(1)做好学校财务管理的运行、协调、监督工作。(2)负责会计科目的审核、记账、报表工作。(3)负责印鉴、账薄、档案管理工作。(4)负责收费记账工作。(5)内控专家组成员、风险评估小组成员。

2、资产管理员:(1)资产总管理员负责全校资产实物台账的建立、登记、保管、清查工作,组织各部门资产移交、移动、清查工作。(2)各部门资产分管理部负责本部门资产的建立、登记、保管、清查工作,接受总管理员业务上的领导。3、出纳员:(1)负责支付申请工作,协助会计主管做好报表工作。(2)负责现金、支票管理工作。(3)负责票据管理、制单工作,协助会计主管做好记账工作(主要是计算机操作)。(4)负责养老保险、住房公积金收缴工作。

(三)单位内部控制的方法:

1、按照《行政事业单位内部控制规范》第十二条确定。2、根据我校实际,凭证管理确定如下操作流程:(1)出纳员制作凭证、粘贴票据、输入财务办公系统进行虚拟记账。(2)会计主管审核签字,并记手工账。(3)进入领导签批程序。

(4)会计记账。出纳员记现金日记账。

(5)出纳员向会计主管转交记账凭证,会计主管签收入档。

四、授权和审批机制。

(一)采购(审批)流程:

1、拟定采购计划。根据预算向学校提交采购申请说明,包括采购的用途、品名、型号、单价、估价、采购人(项目负责人)、实话办法等。部门负责人、分管领导签字确认。

2、风险评估。对大额投资项目,由采购部门负责人将采购计划交风险评估小组负责人进行风险评估。

3、学校审批。由采购部门负责人(或项目负责人)以书面形式报校长审批。4、财政审批。由采购负责人(或项目负责人)以书面形式报财务科,通过办公网络报财政局审批。

5、组织采购。由采购部门负责人责成采购负责人将获批项目报总务处采购部门,会同后勤采购人员组织采购。

6、收货、验收。由采购部门负责收货、验收、保管,并签《收货验收单》,作为记账凭证报

销。收货的同时必须确定保管和使用责任人,未明确保管人和责任人的不予报销。

7、进入报销程序。

(三)出差、招待审批流程:1、校长审批。

2、按审批的时间、地点、控制额出差或接待。3、整理票据,进入报销程序。(四)报销流程:

1、经办人整理票据、凭证。

(1)采购、出差的审批单及上级通知、安排。(2)财政部门批件、招标手续、合同。(3)票据。

2、经办人、部门负责人、分管领导在票据上签字。3、经办人将票据、凭证等交出纳员初步审核、制单。4、总务审核。

5、校长审核签字。

6、属资产购置的,交资产会计进行资产登记。7、报销。

8、进入财务内部管理程序。

五、业务管理机制

(一)不相容岗位管理和工作协调机制:

1、会计主管岗位、审计员、出纳员、资产管理员等岗位,以及预算编制、审批、执行、评价等岗位为不相容岗位,其工作职能应当相互分离,避免混搭。

2、因缺少专业人员或专业人员因病因事暂时离岗等原因导致不相容岗位必须产生工作交叉的,必须报学校批准,采取必要的防范措施,相应岗位人员必须对相关业务负责。(二)收支管理机制:1、收入管理机制。总务处主任负责收费标准掌握,出纳员负责收款,会计负责票据、核算和收入上缴。3、支付机制。(1)总务处负责审批、验收、发票等等,财务人员负责支付。在支付前提供完整的审批手续、票据、合同等。(2)总务处负责政府采购的预算、计划、验收证明、票据复印件等采购文件的管理,按会计支付科目需要交财务处用于支付,相关资料要按时报学校档案室归档。

(三)资产管理机制:1、三级资产管理体系。(1)学校国有资产管理领导小组负责全校国有资产管理工作的领导,资产总管理员和资产会计在学校领导小组的领导下负责资产台账、实物管理、制度制定、资产清查、业务培训工作。(2)各部门应至少配备一名资产管理员,负责建立本部门资产实物台账和日常管理工作。资产出借必须经部门负责人或授权人签批。(3)资产使用人负责资产使用过程的管理,对资产的作用、损坏、遗失承担责任。

2、贯彻管理先行原则。采购部门负责人必须在资产购置前确定物品管理人、使用人、存放地点、管理措施。成套仪器设备购置前必须做到管理制度先到位。3、资产购置记账。资产购置在验收入库后、报销前由经办人填写《资产购置清单》交由资产管理员记资产账。4、资产清查。(1)对账:财务科每半年对当年购置资产进行对账,作为会计核算的一个组成部分。(2)清查:学校每年对资产进行清查,做到账账相符、账物相符。(3)资产移动和借出必须办理审批手续,并由资产管理人进行登记。借出时间一般不超过30天,否则应重新记载。(4)资产管理人负责移动或借出资产的管理和追缴,遗失或损坏的,由管理员处置,并及时向资产总管理员提交《资产减损报告》。使用人对资产损坏或遗失负责,赔偿损失。(5)学校资产总管理员会同资产会计每年度统计提交《资产统计报告》,具体说明资产统计情况、使用情况、管理情况。

5、资产报废与核销。资产报废由管理员提出建议,经专业人员查验确认,学校分管领导批准核销。已报废或基本丧失功能的资产应该在本年度内及时核销。六、培训机制(一)培训机制。

学校建立内控培训机制。培训分三个层面:

1、管理层面:主要是法律法规、工作机制、工作流程培训,增强规范做事,依法行政的能力。

2、专业层面:对专兼职财务管理人员定期进行专业培训,提高他们的思想政治素质和业务能力。

3、普及层面:面向全体教职工开展普及性培训,普及财务工作和内控常识,增强工作的规范性。(二)主要内容

学校根据上级要求对全体干部职工进行培训,尤其是对领导成员、部门负责人、关键岗位人员的培训。培训内容主要包括:1、行政事业单位内部控制规范。

2、贯彻行政事业单位内部控制规范实施方案。

3、事业单位会计规则。4、事业单位财务管理规定。

7、上级关于接待、出差、补助等相关文件。七、监督机制。(一)群众监督

1、在教代会体制下设立民主理财小组,监督财务管理运行。2、凡大型项目均主动征求师生意见。

3、发挥家长委员会作用。凡涉及收费和学生生活的工作,均征求家长意见,由家长委员会讨论确定。(二)校务公开

1、预算公开。学校每年向全校教职工公开内部预算,公布招生收费情况。

2、程序公开。在校务公开过程中同时公开办事程序,避免暗箱操作。

3、决算公开。坚持教代会《财务工作报告》制度,将每年的财务收支决算情况在教代会上进行公开。八、奖惩和责任追究机制(一)评价和奖惩机制

学校每年对各单位预算管理、项目管理、收支管理、内部控制情况进行评估。评选“内控工作先进集体”和先进个人。(二)责任追究机制。

学校原则上每半年对在财务管理、项目管理、资产管理中存在的问题进行一次检查清理,按照“责任倒查”的办法,对相关责任人进行责任追究。问题特别严重的,移交上级机关或司法机关处理。

南社中心小学

201620

范文5:内部控制工作方案

xxx单位:

为进一步提高风险防范能力,促进单位健康持续的发展,根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等文件要求,结合本单位管理现状,现制定单位内部控制体系建设工作方案,具体内容如下:

一、总体目标

根据财政部等文件的要求,结合单位发展战略的要求,提高效益,回报国家,人民。按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则,以全面测试、梳理单位内部控制现状为基础,以防范风险和提高效率为重点,以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段,建立涵盖单位的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证单位管理合法合规,资产安全,财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现单位发展战略。

二、基本内容

(一)构建以风险管控为导向的内控管理体系对照财政部等出台的《控制规范》和《指导意见》,对单位的内部控制体系进行优化升级,实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本要求,对现有的单位内控流程进行升级建设;建立适合单位发展的内控管理体系。

(二)构建以内控信息一体化为目标的实施体系以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础,逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”,主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。(三)构建以内控评价为重点的持续改进体系通过内控流程的实际运转,分析评价控制缺陷和薄弱环节,对内控体系存在的不足进行跟踪,提出切实可行的整改方案,直至内控流程符合规范、规划要求。三、重点任务

(一)完善流程制度体系

1、梳理风险控制流程。在风险评估的基础上,要确定单位业务和管理活动所有潜在重大风险,包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任部门等若干要素,要形成风险数据库(风险清单),确定风险的应对策略和控制办法,将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中,明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。

2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的基础上,对现有的制度体系全面整合梳理,对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一规范。(二)建立监督评价体系

1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任、检查流程和检查办法。要围绕内控流程标准的关键控制点,根据关键控制点的控制措施和控制责任,设计关键控制点的执行检查办法,配合流程标准,出具内控检查标准。2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查,定期开展内控自我评价工作,对内部控制设计有效性和执行有效性进行定期评估,并将评价结果与绩效考核挂钩。

3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的动态调整机制,包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等,保持内控的适应性。(三)健全内控组织体系

1、健全内控决策组织。明确财政、主管领导等内控决策职责,理顺内控决策机制和决策流程,强化决策责任评价。顺内控决策机制和决策流程,强化决策责任评价。2、健全内控管理组织。审计部是单位内控管理组织的常设机构,负责组织内控建设工作。审计部部、财务部、人力资源等是内控建设的责任部门,负责内控建设的具体实施工作。具体内容如下:

(1)审计部:是单位内控体系建设工作的日常组织与协调职能管理部门。组织开展内控评价、履行报告程序。完善单位内部控制体系有效的监督与评价等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。

(2)财务部:完善单位财务管理,为单位管理层提供有效、真实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。(3)领导办公室:协调各部门与内控工作机构的信息沟通,设计适应单位发展需要的组织机构和职能,建立规范的计划与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。(4)人力资源部:完善建立与单位发展战略相适应的有特色的人力资源开发与管理体系和开放式的用人机制,建设精干、高效、不断进取的员工队伍,保持单位智力资本的竞争优势等方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。

(5)领导办公室:规划、建设、完善单位技术创新体系,持续提高单位技术创新水平,保持单位技术领先优势,提升单位核心竞争力方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。(四)优化内控环境体系

1、优化内控文化。要在原有单位文化的基础上植入未雨绸缪、风险意识等内部控制特征,形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控”的内控文化。

2、优化人力资源。要通过培训进修、招聘等手段,培养内控管理人才,做好内控人才储备。

3、流程和组织、制度重整阶段:结合风险评估形成的风险数据库,进行流程的重新整合与设计,明确关键控制点,形成新的控制流程、组织架构和相关制度。

4、成果提交和验收阶段:完成内控评价自评、手册文档撰写等工作,提供内控最终成果--内控手册。(二)工作小组

单位组建内控体系建设工作小组,各部门要根据内控建设工作方案的要求,全面组织开展相关工作,工作小组成员名单如下:组长:xxx、xxx 副组长:xxx、xxx 组员:xxx\\xxx\\xxx\\xxx

(三)具体时间安排及责任部门:

1、“内控建设实施”启动会 xxxx年xx月xx日前召开“内控建设实施”启动会,成立领导小组及工作小组。要求各部门等参加。

2、内控风险评价梳理阶段:xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日各部门工作小组完成梳理内部控制要求及制度体系建设及具体实施情况的差异,工作小组将梳理出来的关键内控点及风险点进行梳理汇总,结合内控要求,对单位制度进行全面清理,完成和领导班子的访谈工作,形成单位内控流程中的风险清单。

3、流程和组织、制度重整阶段:xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日结合风险评估形成的风险清单,各个部门根据工作小组的工作安排,进行流程的重新整合与设计,明确关键控制点,形成新的控制流程、组织架构和相关制度。

4、成果提交和验收阶段:xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日工作小组根据新的控制流程、组织架构和相关制度的执行情况进行内控自评、发现问题,及时修改。形成单位内控手册。

Xxxx年xx月xx日

范文6:内部控制规范工作方案

内部控制规范手册

为深入贯彻落实全国行政事业单位内部控制规范实施动员会议精神,促进内控规范全面有效实施,结合蚌淮大队工作实际,制定本规范手册。

一、指导思想

坚持以科学发展观为指导,以预算管理为主线,以资金管控为核心,以科学的风险评估为基础,以流程梳理与机制建设为重点,依托信息化手段,将制衡机制嵌入到内部管理制度之中,实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控。

二、工作目标

通过采取加强学习宣传、成立领导小组、强化制衡机制、评议督查等措施,强化内控意识,从各方面对经济活动风险进行防范和管控,合理保证大队经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果。

三、实施单位与范围

实施单位为蚌淮路政大队。实施范围为大队所有的经济活动。

四、具体内容(一)成立领导小组通过大队工作会议,成立内控规范实施领导小组。领导小组下设办公室,办公室设在内业室。

由内业室作为大队内部控制牵头部门,负责组织好大队实施工作。涉及到预算业务、收支业务、资产管理、合同等各项经济活动,大队内部的各有关部门和岗位要加强沟通、相互协调,要落实职责分工,形成联动机制,确保内部控制工作顺利推进。

(二)加强宣传指导

为全面贯彻实施内控规范,使内部控制的理念深入人心,在当前和今后一个时期,大队将着力开展各种行之有效的宣传,充分展示和交流各单位实施工作成果。充分发挥各位队员的积极性,实施全方位的宣传,使行政事业单位相关人员增强对内控规范的理解,掌握实施的方法步骤,为实施内控规范提供良好的环境。

(三)落实评议督查。

大队全体成员要对内部控制的有效性进行评价并出具评价报告。大队将开展队内督查,及时提出针对性意见和改进建议。

内部控制建设是一项系统工程,也是一项长期的工作任务,各位队员要齐心协力、密切合作,逐步建立起财务工作与业务工作相结合、日常财务管理和重要事项监控相结合的内部控制体系,确保2016年内控规范全面顺利实施。

二一六年六月十三日

范文7:内部控制评价工作方案

内部控制评价工作方案

根据集团公司内部控制规范总体工作方案的进度安排,公司内部控制规范工作现已进入内控评价阶段。为了配合国家监管部门及集团公司的要求,使内控评价工作有序、有效的开展,我们依据《企业内部控制基本规范》、应用指引、评价指引及公司内部控制制度,结合公司实际情况,特制定本工作方案。

一、内控评价工作的总体目标

依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引,结合公司自身结构及经营特点,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,全面评价公司内部控制的设计合理性及运行有效性,及时发现各层面可能存在的缺陷或不足,进一步加强和规范公司内部控制建设工作,提高公司经营管理水平和风险防范能力。

二、内控评价工作机构

本次内控评价工作由集团董事会直接领导,审计部负责具体实施,组成领导小组和执行小组:

三、内部控制评价范围

根据中国证监会四川监管局下发的《关于做好上市公司内部控制规范试点工作的通知》中“纳入内部控制评价范围的母公司及重要子公司的总资产、营业收入和净利润三项指标要同时占2010年合并财务报表相应指标的50%以上”这一要求,确定纳入本次评价范围的单位为集团母公司及全资子公司北京电信通电信工程有限公司。

四、评价工作实施

1、评价原则:

本次内控评价工作应该遵循“全面性、重要性、客观性”三项原则。全面性:内控评价应全面涵盖纳入评价范围的单位整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制设计及执行情况。

重要性:在全面评价的基础上,结合公司自身特点,重点关注公司的主要业务流程和高风险领域。

客观性:评价工作应从独立客观的角度出发,如实反映公司内部控制方面可能存在的不足之处,为内部控制建设工作提供合理有效的帮助。

2、工作任务

以《企业内部控制规范》及其配套指引为依据,全面评价公司整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制。业务流程包括工薪与人事环节、资金营运管理、采购与付款环节、销售与收款环节、成本与存货流程、筹资与投资环节、财务报表及关账流程。

评价工作将通过调查问卷、个别访谈、穿行测试、抽样检查等方式进行,依据获取到的证据,形成评价工作底稿。在判断内部控制是否存在缺陷时,应当充分考虑下列因素:

(1)是否针对风险设置了合理的细化控制目标。(2)是否针对细化控制目标设置了对应的控制活动。(3)相关控制活动是如何运行的。

(4)相关控制活动是否得到了持续一致的运行。

(5)实施相关控制活动的人员是否具备必需的权限和能力。

综合考虑以上因素后,对内部控制缺陷进行认定,区分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷,以此评价公司内部控制的设计及运行是否有效。

3、内部控制评价报告

现场评价工作结束后,由审计部负责汇总内部控制评价工作结果,结合内部控制评价工作底稿等资料,起草内部控制评价报告,报经集团董事会审批后,会同年度财务报告一同对外报出。

范文8:2.2北流市西埌镇大车小学内部控制建设工作实施方案

北流市西镇大车小学内部控制建设工作实施方案为规范学校内部控制,提高学校管理水平,根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)文件;《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)>》(财会〔2017〕1号)文件等文件精神要求。为了更好的做好学校内部控制建设工作,特制订本方案。

一、成立领导小组组长:陈伟珍副组长:梁婷婷

成员:杨文明韦海艳杨志珍

二、建立各项规章制度,设置相互监督机制1、建立学校开支预决算制度。

每年初由财务处做好学校的总的预算。交由学校行政会议讨论研究,决定学校各项开支的具体金额,最后得出最终的年初预算报告。再由学校监督领导小组负责监督收支情况。每学期末进行学校开支决算制度,旨在总结每学期收支情况,使用情况,总结工作得失,作为下学期预决算工作的指导。

2、建立学校财务审批制度。

学校各项开支,均由财务处提出方案,做好预算。然后提交分管领导,再由分管领导提交学校行政会议讨论决定是否执行。最后由学校采购小组进行政府采购申请审批,办理相关政府采购手续,采购过程由学校监督验收领导小组负责监督验收,严格按照预算、政府采购申请表执行。

3、建立学校采购制度

成立学校采购小组,由2人以上组成。需采购的物品,由学校各科室提出具体申请交由分管领导审核,再由分管领导提交行政会议会研究,决定是否采购。最后,由分管领导具体负责到镇中心学校及教育局相关部门报批,批准后交采购小组具体执行。

4、建立后勤总务处

完善的采购、仓储制度后勤总务处的管理由校长负总责,由分管总务工作的梁婷婷主任具体负责管理。

5、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。学校的建设项目工程管理由分管后勤的副主任何辉负责:具体成立以校长为组长的建设工程管理小组,对工程质量、安全、进度进行全程监督,确保工程安全合格。学校校舍的维护维修及设备维护工作:建立合同管控制度。严格执行工程审批制度,杜绝少批多建或多批少建。

6、建立完善的学前教育免除保教费资金管理制度。

成立学校资助办公室,办公室主任由校长陈伟珍同志担任。资助办建立资金管理制度,专款专用,及时办理。建立督察制度,学前教育免除保教费资金到位后及时报帐由银行转账入学生银行卡,让学生及时享受国家惠顾政策。

7、建立监督机制,完善学校内控机制的监督。(1)成立财务管理组织机构领导小组组长:陈伟珍副组长:梁婷婷

成员:杨文明韦海艳杨志珍①、、学校采购小组组长:梁婷婷

成员:杨文明

②、学校采购监督验收小组组长:韦海艳成员:杨志珍

8、建立校长“五不直接分管”制度。

学校校长总领全局,实行“五不直接分管”。实行副主任、科组长分管具体工作。

学校内部控制管理办公室工作由校长陈伟珍负责。学校安全工作由校长陈伟珍主管、安全资料员杨志珍老师分管,学校财务工作、党务工作、团组织工作及学校教务工作由梁婷婷分管,妇委会工作、学生心理健康教育工作由韦海艳分管。

三、展开部门协调、做好工作过程的监督工作1、学校基础建设及校舍维护维修工作:

由财务处提出方案,再由学校行政会议讨论研究,得出最终方案。最后由全体教师签名后,按照程序及规定超过5000元的上报中心学校申请备案,超过10000元的上报教育局备案,审批批复后由总务处具体负责实施;不超过10000元的由总务处具体开始实施。工程建设前、中、后必须照相存档备查,工程结束后,由中心学校及学校监督验收小组验收合格后方可将相关材料交报帐中心报帐支付。整个过程全程监管,达到内部控制的目的。

2、采购工作:

首先,学校成立以副主任梁婷婷为组长的采购小组,具体负责采购工作。各科室需要采购的物品:由各科室提出方案,经全体教师会议研究,决定是否采购。再由采购小组根据采购政策具体实施采购事宜。采购之后由监督验收小组具体验收合格后交由财务室报帐员上交报帐中心报帐,资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理。采购时,如果是政府采购项目,严格报送中心学校、教育局及采购办办理。如果是自行采购项目,由采购小组按照询价规定具体操作。从而达到内部控制的目的。

3、经费管理工作

学校除财务室之外的任何部门不得收取任何费用;经费支出工作上,做到专款专用,由财务室具体监管;从而达到控制其他部门、班级等乱收费的问题。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。

四、工作安排

1、2016年1月25日召开学校内部控制工作启动会。全面启动内控工作。

(1)成立内部控制工作领导小组。

(2)安排部署具体工作,明确各处室的工作权限及职责。(3)学习工作流程,杜绝出现越权及工作不到位情况。(4)成立内部控制工作督查小组,负责督查相关工作的执行,对工作中的不足作出指导,对工作中出现的问题认真督促。

2、2016年2月12日,召开全校教师会议,报告内部工作的执行、运行情况。

3、2016年5月20日,召开行政会议,对内部控制工作作报告,对工作的不足作出检讨及批评,对下月工作作出具体安排。

4、2016年10月28日,对内部控制工作作报告,对工作的不足作出检讨及批评,对下月工作作出具体安排,安排督察组对内控期工作开展以来作出全面督查。

5、2016年12月26日,安排领导小组对内部控制工作作出年度报告,安排2017年度工作。督察组对本年度内部控制工作作出督察报告。

6、2017年1月12日,总结2016年工作,安排部署2017年工作。

7、2017年2月13日,对本年度的预算、采购、维修、基建工程等工作作出安排。

8、2017年4月10日,报告本月内部控制工作的运行情况。督察组通报内部控制工作的执行情况。

9、2017年4月12日,作出本月工作执行情况。五、宣传报道及相关信息报送

1、宣传报道工作由学校办公室负责,具体负责对该项工作的具体报道。

2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。

北流市西镇大车小学

2016年1月25日